银行存款的利息计算
1、活期利息的计算 活期存款是按季度结息，每季度末月20日为结息日。
活期存款是按存款积数计算
利息＝存款积数×日利率
存款积数即每天银行帐上的余额累加
例一：
1月1日第一次存入100元，三天后1月4日又存入300，五天后1月9日取出200元，此后该账户未发生交易，至该季度末结息日3月20日，当日银行挂牌活期利率为0.35%（本例中按一年360天，一月30天算）
存款积数=100×3天+（100+300）×5天+（100+300-200）×71天=16500 日利率=0.35%/360
本季度活期利息=16500×0.35%/360=0.16元
例二：
3月1日存入10000，在6月1日取出，活期利率为0.35%。 利息=10000×（0.35%×92/365）=8.822
特例：
1万元一天期的银行活期存款利息=10000×0.35%/365=0.096 不到一角
2、零存整取的利息计算：
零存整取，是指储户在进行银行存款时约定存期、每月固定存款、到期一次支取本息的一种储蓄方式。（一般按月50元起）
零存整取利率一般为同期定期存款利率的60%。
利息和推导过程
倒数第1月利息（单位为元）=月存款金额×年利率÷12
倒数第2月利息=2×月存款金额×年利率÷12
……
倒数第n（n=12×存期年数）月利息=n×月存款金额×年利率÷12=12×存款年数×月存款金额×年利率÷12
因此，存期满之后，n个月的利息总和为：
利息和=月存款金额×年利率÷12×（1+2+3+…+12×存期年数）
=月存款金额×年利率÷12×[（1+12×存期年数）×12×存款年数÷2] =（0.5+6×存款年数）×（年利率×存款年数）×月存款金额
零存整取总利息公式：
利息和=（1+12×存期年数）×（年利率×存期年数）×月存款金额/2 而本息公式为：
本息=（1+12×存期年数）×（年利率×存期年数）/2×月存金额+12×存款年数×月存金额
存款年数的单位是1，年数可以是1，3，5；月存款金额的单位是元。
例如：2011年9月，开始月存100元，存3年，则：
利息和=（0.5+6×3）×（2.9%×3）×100=160.95
本息=160.95+12×3×100=3760.95
3、定期存款的利息计算：
定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。它具有存期最短3个月，最长5年。
例一：2000年1月1日存入100000元，存入3个月
到期利息=100000×2.85%/4=712.5
到期本息=100000+712.5=100712.5
例二：2000年1月1日存入100000元，存入1年
到期利息=100000×3.25%=3250
到期本息=100000+3250=103250
例三：2000年1月1日存入100000元，存入3年
到期利息=100000×4.25%×3=12750
到期本息=100000+12750=112750
4、存本取息的利息计算：
存本取息定期储蓄是指个人将属于其所有的人民币一次性存入较大的金额，分次支取利息，到期支取本金的一种定期储蓄。
5000元起存。存期分为一年、三年、五年。
利息计算：
每次支取利息数=本金X存期X利率/支取利息的次数
对不起，最新的存本取息利息率没找到，不过一般和零存整取的利息率是相同的。
最新人民币利息率：
制作：国信证券 客户经理：李金玉 电话：135196371373
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银行存款利息计算方法银行存款利息计算方法_银行管理
存款利息计算的有关规定
1、存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。除活期储蓄在年度结息时并入本金外，各种储蓄存款不论存期多长，一律不计复息。 2、到期支取：按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。
3、提前支取：按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取以一次为限。
4、逾期支取：自到期日起按存单的原定存期自动转期。在自动转期后，存单再存满一个存期（按存单的原定存期），到期时按原存单到期日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息；如果未再存满一个存期支取存款，此时将按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
5、定期储蓄存款在存期内如遇利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计算利息。
6、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息。
7、大额可转让定期存款：到期时按开户日挂牌公告的大额可转让定期存款利率计付利息。不办理提前支取，不计逾期息。欢迎到无忧财务 具体计算方法
1、计算活期储蓄利息：每年结息一次，7月1日利息并入本金起息。未到结息日前清户者，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，利息算到结清前一天止。 确定存期：
在本金、利率确定的前提下，要计算利息需要知道确切的存期。在现实生活中，储户的实际存期很多不是整年整月的，一般都带有零头天数，这里介绍一种简便易行的方法，可以迅速准确地算出存期，即采用以支取日的年、月、日分别减去存入日的年、月、日，其差数为实存天数。
例如：支取日：1998年6月20日－存入日：1995年3月11日=3年3月9日按储蓄计息对于存期天数的规定，换算天数为：3×360（天）3×30（天）9如果发生日不够减时，可以支取“月”减去“1”化为30天加在支取日上，再各自相减，其余类推。这种方法既适合用于存款时间都是当年的，也适用于存取时间跨年度的，很有实用价值。
2、计算零存整取的储蓄利息到期时以实存金额按开户日挂牌公告的零存整取定期储蓄存款利率计付利息。逾期支取时其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
银行存款利息计算方法_银行管理
零存整取定期储蓄计息方法有几种，一般家庭宜采用“月积数计息”方法。其公式是：利息=月存金额×累计月积数×月利率，其中：累计月积数=（存入次数1）÷2×存入次数。 据此推算一年期的累计月积数为（121）÷2×12=78，以此类推，三年期、五年期的累计月积数分别为666和1830.储户只需记住这几个常数就可按公式计算出零存整取储蓄利息。
例：某储户1997年3月1日开立零存整取户，约定每月存入100元，定期一年，开户日该储种利率为月息4.5‰，按月存入至期满，其应获利息为： 应获利息=100×78×4.5‰=35.1元
3、计算存本取息的储蓄利息储户于开户的次月起每月凭存折取息一次，以开户日为每月取息日。储户如有急需可向开户银行办理提前支取本金（不办理部分提前支取），按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，并扣回每月已支取的利息。逾期支取时其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。该储种利息计算方法与整存整取定期储蓄相同，在算出利息总额后，再按约定的支取利息次数平均分配。
例：某储户1997年7月1日存入1万元存本取息储蓄，定期三年，利率年息7.47%，约定每月取息一次，计算利息总额和每次支取利息额为：利息总额=10000×3（年）×7.47%=2241元。每次支取利息=2241÷36（月）=62.25元。欢迎到无忧财务
4、计算定、活两便的储蓄利率：定活两便储蓄具有定期或活期储蓄的双重性质。存期三个月以内的按活期计算，三个月以上的，按同档次整存整取定期存款利率的六折计算。存期在一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。其公式：利息=本金×存期×利率×60%因定活两便储蓄不固定存期，支取时极有可能出现零头天数，出现这种情况，适用于日利率来计算利息。
例：某储户1998年2月1日存入定活两便储蓄1000元，1998年6月21日支取，应获利息多少元？
先算出这笔存款的实际存期为140天，应按支取日定期整存整取三个月利率（年息2.88%）打六折计算。应获利息=1000元×140天×0.8%%（日利率）×60%=6.72元
根据现行贷款利率，贷款一至三年（含），年利率是： 5.40％
贷3万元，2年应付利息：
30000×5.40％×2 ＝ 3240.00（元）
30 21 ￥-1,827.66 ￥-2,117.65 4.41 6.12 ￥-289.99 ￥-73,077.76 30 22 ￥-1,777.31 ￥-2,070.55 4.41 6.12 ￥-293.24 ￥-77,415.15 30 23 ￥-1,731.67 ￥-2,028.12 4.41 6.12 ￥-296.45 ￥-81,820.53 30 24 ￥-1,690.13 ￥-1,989.76 4.41 6.12 ￥-299.63 ￥-86,292.15 30 25 ￥-1,652.21 ￥-1,954.97 4.41 6.12 ￥-302.76 ￥-90,828.20 30 26 ￥-1,617.48 ￥-1,923.33 4.41 6.12 ￥-305.86 ￥-95,426.86 30 27 ￥-1,585.58 ￥-1,894.49 4.41 6.12 ￥-308.91 ￥-100,086.28 30 28 ￥-1,556.22 ￥-1,868.14 4.41 6.12 ￥-311.92 ￥-104,804.59 30 29 ￥-1,529.12 ￥-1,844.00 4.41 6.12 ￥-314.88 ￥-109,579.90 30 30 ￥-1,504.06 ￥-1,821.86 4.41 6.12 ￥-317.81 ￥-114,410.29
个人住房商业性贷款利率及万元还本息金额表
单位
2008最新各大商业银行贷款利率表
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银行宣布调整个人住房信贷政策，调高贷款利率并建议提高首付成数。不过，各大银行房贷利率并不统一，中信银行、广东发展银行、光大银行的贷款利率 为5.51%，建设银行、工
商银行、交通银行、上海银行、招商银行视客户不同，提供不同的房贷利率，农业银行、中国银行的房贷利率则还未确定。对购房者而 言，原本选择哪家银行贷款买房都是一样的。可是，现在各大银行的房贷利率不同，需要偿还的利息差异很大。有必要了解各大银行的房贷利率、提前还贷、跨行转按揭、非指定银行贷款的政策（见下表），寻找能提供优惠利率
2010年银行定期存款利率表
2010-04-04 14:19:18
期限存款利率(年利率%) 3 个月 1.7100 6 个月 1.9800 12 个月 2.2500 24 个月 1.0000 36 个月 1.1000 60 个月 1.2000 注: 个人客户最低存款额为人民币50元 公司客户最低存款额为人民币10,000元
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历年银行存款利率表 2010-04-04 14:17:21
1998年12月7日单位：年利率% 项 ..........目利 率 整 存整取三个月 2.7900 半 年 3.3300 九个月 3.6000 一 年 3.7800 二 年 3.9600 三 年 4.1400 五 年 4.5000 零 存 整 取 整 存
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工商银行存款利率 2010-04-04 14:16:03 项目 年利率（%） 一、城乡居民及单位存款 （一）活期存款 0.36 （二）定期存款 1.整存整取 三个月 1.71 六个月 1.98 一年 2.25
二年 2.79 三年 3.33 五年 3.60
2.零存整取、整存零取、存本取息 一年 1.71
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农业银行存款利率
2010-04-04 14:15:12
2010年人民币定期存款利率表
期限 存款利率 活期 0.36 三个月 1.71 六个月 1.98 一年 2.25 两年 2.79 三年 3.33 五年 3.6
每个银行的定期存款利息率都是一样，这是由中国人民银行统一规定的。
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建设银行存款利率
2010-04-04 14:14:13
金融机构人民币存款基准利率
2008.12.23
活期存款 0.36 三个月 1.71 半 年 1.98 一 年 2.25 二 年 2.7
银行存款利息计算公式
银行存款利息计算公式
一、计算利息的基本公式
储蓄存款利息计算的基本公式为：利息＝本金×存期×利率
二、利率的换算
年利率、月利率、日利率三者的换算关系是：
年利率＝月利率×12（月）＝日利率×360（天）；
月利率＝年利率÷12（月）＝日利率×30（天）；
日利率＝年利率÷360（天）＝月利率÷30（天）。
使用利率要注意与存期相一致。
三、计息起点
1、储蓄存款的计息起点为元，元以下的角分不计付利息。
2、利息金额算至厘位，实际支付时将厘位四舍五入至分位。
3、除活期储蓄年度结算可将利息转入本金生息外，其他各种储蓄存款不论存期如何，一律于支取时利随本清，不计复息。
四、存期的计算
1、计算存期采取算头不算尾的办法。
2、不论大月、小月、平月、闰月，每月均按30天计算，全年按360天 计算。
3、各种存款的到期日，均按对年对月对日计算，如遇开户日为到期月份所 缺日期，则以到期月的末日为到期日。望采纳，谢谢！
银行存款利息计算银行存款利息计算
存款利息计算的有关规定
1、存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。除活期储蓄在年度结息时并入本金外，各种储蓄存款不论存期多长，一律不计复息。
2、到期支取：按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。
3、提前支取：按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取以一次为限。
4、逾期支取：自到期日起按存单的原定存期自动转期。在自动转期后，存单再存满一个存期（按存单的原定存期），到期时按原存单到期日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息；如果未再存满一个存期支取存款，此时将按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
5、定期储蓄存款在存期内如遇利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计算利息。
6、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息。
7、大额可转让定期存款：到期时按开户日挂牌公告的大额可转让定期存款利率计付利息。不办理提前支取，不计逾期息。
具体计算方法
1、计算活期储蓄利息：每年结息一次，7月1日利息并入本金起息。未到结息日前清户者，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，利息算到结清前一天止。 确定存期：
在本金、利率确定的前提下，要计算利息需要知道确切的存期。在现实生活中，储户的实际存期很多不是整年整月的，一般都带有零头天数，这里介绍一种简便易行的方法，可以迅速准确地算出存期，即采用以支取日的年、月、日分别减去存入日的年、月、日，其差数为实存天数。
例如：支取日：1998年6月20日－存入日：1995年3月11日=3年3月9日按储蓄计息对于存期天数的规定，换算天数为：3×360（天）3×30（天）9如果发生日不够减时，可以支取“月”减去“1”化为30天加在支取日上，再各自相减，其余类推。这种方法既适合用于存款时间都是当年的，也适用于存取时间跨年度的，很有实用价值。
2、计算零存整取的储蓄利息 到期时以实存金额按开户日挂牌公告的零存整取定期储蓄存款利率计付利息。逾期支取时其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
零存整取定期储蓄计息方法有几种，一般家庭宜采用“月积数计息”方法。其公式是：利息=月存金额×累计月积数×月利率，其中：累计月积数=（存入次数1）÷2×存入次数。 据此推算一年期的累计月积数为（12）÷2×12=78，以此类推，三年期、五年期的累计月积数分别为666和1830.储户只需记住这几个常数就可按公式计算出零存整取储蓄利息。 例：某储户1997年3月1日开立零存整取户，约定每月存入100元，定期一年，开户日该储种利率为月息4.5‰，按月存入至期满，其应获利息为：
应获利息=100×78×4.5‰=35.1元
3、计算存本取息的储蓄利息 储户于开户的次月起每月凭存折取息一次，以开户日为每月取息日。储户如有急需可向开户银行办理提前支取本金（不办理部分提前支取），按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，并扣回每月已支取的利息。逾期支取时其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。该储种利息计算方法与整存整取定期储蓄相同，在算出利息总额后，再按约定的支取利息次数平均分配。
例：某储户1997年7月1日存入1万元存本取息储蓄，定期三年，利率年息7.47%，约定每月取息一次，计算利息总额和每次支取利息额为：利息总额=10000×3（年）×7.47%=2241元。每次支取利息=2241÷36（月）=62.25元。
4、计算定、活两便的储蓄利率：定活两便储蓄具有定期或活期储蓄的双重性质。存期三个月以内的按活期计算，三个月以上的，按同档次整存整取定期存款利率的六折计算。存期在一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。其公式：利息=本金×存期×利率×60%因定活两便储蓄不固定存期，支取时极有可能出现零头天数，出现这种情况，适用于日利率来计算利息。
例：某储户1998年2月1日存入定活两便储蓄1000元，1998年6月21日支取，应获利息多少元？
先算出这笔存款的实际存期为140天，应按支取日定期整存整取三个月利率（年息
2.88%）打六折计算。应获利息=1000元×140天×0.8%%（日利率）×60%=6.72元 ******************************************************************* 中国银行 河北省分行
1.2 定期存款（本外币）
1.2.1 整存整取
1、业务定义
整存整取存款是指开户时约定存期，本金一次存入，到期一次支取本息的定期存款。整存整取存款到期可按原存期自动转存。
2、币种
外币整存整取可存入的货币为：美元、日元、欧元、加元、英镑、港币、澳元、瑞士法郎。其他可自由兑换外币，可由存款人选择上述货币其中的一种存入，按存入日的外汇牌价折算入账。
3、起存金额
人民币存款50元，
丙种外币存款为不低于人民币50元的等值外币，
乙种外币存款为不低于人民币500元的等值外币。
4、存款期限
人民币分为3个月、半年、1年、2年、3年、5年。
外币分为1个月、3个月、半年、1年、2年。
5、计息方法
人民币整存整取利息的计算方法如下：
（1）对《储蓄管理条例》（1993年3月1日）实施前存入的各种定期存款，在原定存期内如遇利率调整，分段计息，就高不就低；部分提前支取，以一次为限。全部提前支取和部分提前支取部分，按实际存期同档次利率计息，遇利率调整，无论调高调低，均分段计息。未提取部分仍按原存入日期和原利率另开新存单；定期存款逾期支取，其逾期部分的计息，以《储蓄管理条例》生效日为界，之前的逾期部分仍按原存入日所定利率，算至取款日的前一天止。如遇利率调整，过期部分分段计息；之后的逾期部分，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。
（2）《储蓄管理条例》实施后存入的各种定期存款，在原定存期内如遇利率调整，不论调高或调低，均按存入日公告相应存期的利率计付利息，不分段计息；未到期的定期存款，
全部提前支取或部分提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息；逾期支取定期存款，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。
（3）1993年3月1日至7月10日存入的定期存款，存期为三个月和半年期的存款，计息规定仍按《储蓄管理条例》规定执行；存期为一年、二年期的存款，在原定存期内，从存单开户日至7月10日一律按活期利率2.625‟计息，7月11日至原存单到期日按7月11日调整后的原存单期限档次利率计息，原存期不延长；存期为三年、五年期的存款，从存单开户日至7月10日按存单开户日所定利率计息，不分段计息，7月11日至存单到期日，按调整后的利率计息。
（4）存单未到期，可部分或全部提前支取，提前支取的部分按取款日活期利率计息，未支取部分按原存入利率计息，部分提前支取只允许一次。
外币整存整取存款利息的计算方法如下：
1、存期内按存入时原定利率计息，遇利率调整，不分段计息。
2、提前结清，按结清日外币活期存款利率计息；如部分提前支取，未提前支取部分仍按存入时所定利率计息。
3、逾期支取，其逾期部分按支取日外币活期存款利率计息。
4、计算利息时，单位货币以下不计息。如支取外币现钞，单位货币以下的辅币均折算成人民币支付。
1.2.2 人民币零存整取
1、零存整取业务定义
零存整取存款是指开户时约定存期，约定每月存入金额，本金分次存入，到期一次支取本息的存款方式。
2、存期
分一年、三年、五年3个档次。
3、起存金额
5元人民币。
4、零存整取存取规定
（1）到期支取。凡按约定存期连续存满的零存整取存款，按积数和法计息。中途如有漏存，应在次月补齐，未补存者，视同违约，对违约后存入的部分，支取时按活期利率计息。
（2）逾期支取：逾期部分均以支取日活期利率计息。
（3）提前支取：零存整取储蓄存款提前支取，按支取日公告的活期利率计息。
5、零存整取计息方法
（1）零存整取存款的计息规定与人民币整存整取的计息规定相同，即《储蓄管理条例》实施后，无论存期内是否调整过利率，均以开户日所定利率计息；提前支取，按支取日活期利率计息；逾期支取，逾期部分按活期利率计息。
（2）零存整取的利息计算方法，采用积数和法（参照人民币活期存款利息计算）。 到期支取，应付利息=累计积数和×相应档次的零存整取年利率÷360
未到期提前支取，应付利息=累计积数和×支取日活期利率÷360
逾期支取，应付利息=截止存款到期日累计积数和×相应档次的零存整取年利率÷360+到期日存款金额×逾期天数×支取日活期利率÷360
1.2.3 存本取息
1、存本取息的业务定义
是指一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的一种存款。
2、存期
分一年、三年、五年3个档次。
3、存本取息起存金额
人民币5000元。
4、存本取息储蓄存款利息的计算方法
（1）到期支取：
《储蓄管理条例》实施后存入的存本取息存款，存期内无论利率是否调整，均按原存入日利率计算利息。
计算每次须支取的利息，应在存款存入本金时与银行约定存款期限和支取利息的次数。 计算每次应支取利息额的公式为：
每次支取利息数=本金×每次取息间隔月数×月利率
或=本金×期限（年限）×年利率÷存期内应支取利息的次数
（2）逾期支取：
《储蓄管理条例》实施后逾期的存本取息存款，逾期部分按支取日挂牌公告的活期利率计算利息。
（3）提前支取：
存本取息存款提前支取时，须按实际存期和活期存款利率计算应付利息，将已支付利息扣回。 提前支取计算公式：
应付利息=本金×存期（天数）×活期年利率÷360
应付存款本息合计=本金+按活期利率计算的应付利息-每次支取利息额×已领取次数
1.2.4 定活两便存款
1、业务定义
定活两便储蓄存款是一种不确定存款期限，利率随存期长短而变动的储蓄存款。
2、起存金额
人民币为50元，
丙种外币存款为不低于人民币50元的等值外币，
乙种外币存款为不低于人民币500元的等值外币。
3、存期规定
存款时不约定存期，由储蓄机构发给存单或定期一本通存折,客户取款时凭存单（折）支取。
4、计息办法
《储蓄管理条例》实施后，存期不满三个月的,按活期存款利率计付利息； 三个月以上(含三个月)不满半年的,整个存期按支取日整存整取定期储蓄存款三个月的存款利率打六折计息；存期半年以上(含半年)不满一年的, 整个存期按支取日整存整取定期储蓄存款半年的存款利率打六折计息；存期一年以上(含一年)的,无论存期多长, 整个存期按支取日整存整取定期储蓄存款一年的存款利率打六折计息。
1.2.5 人民币通知存款
1、业务定义
指存款人在存入款项时不约定存期，支取时须提前通知银行，约定支取存款金额和日期方能支取的存款方式。
2、存期规定
人民币通知存款划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。外币通知存款只有七天通知存款一种。开户时须确定通知存款品种。一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款，七天通知存款必须提前七天通知约定支取存款。
存款人需一次性存入款项，可以一次或分次支取。该种存款的特点是客户支取方便，并能获得较高的利息收入。
3、开户
办理开户时，由存款人持本人有效身份证件办理（由他人代办时，需同时出示代办人和本人的有效身份证件）。
4、存取金额规定
人民币通知存款的最低起存金额为5万元，每次支取金额不得少于起存金额，账户剩余金额不得少于起存金额。
外币通知存款的其起存金额为各币别折合1000美元，每次支取金额和账户剩余金额不限制。
4、通知存款的计息方法
人民币通知存款支取符合实际存期大于开户时约定的存期、支取金额大于或等于起存金额两个条件时，按相应的通知存款利率计息。否则，按活期利率计息。人民币支取不足5万元的按活期利率付息；支取金额大于5万元但存款天数不足约定天数的按活期利率付息；剩余金额小于起存金额，按活期利率计息。
外币通知存款支取金额无限制，支取时，存款天数大于或等于7天的按相应的按通知存款利率付息；存款天数小于7天的按活期存款利率付息。
1.2.6 教育储蓄
1、 业务定义
教育储蓄是指开户时约定存期，本金分次存入，到期时存款凭存折及学校提供的正在接受非义务教育的学生证明（必须是当年有效证明，且一份证明只能享受一次利率优惠）一次支取本息，并免征储蓄存款利息所得税的一种储蓄存款方式。具有存款特定、存期灵活、总额控制、利率优惠、利息免税的特点。
2、开户
开户时采取实名制，须持存款人本人（学生）户口簿或居民身份证到储蓄机构以存款人本人（学生）的姓名开立存款账户。
3、适用对象
在校小学四年级（含四年级）以上学生。
4、存款金额规定
最低起存金额为：50元人民币。每一账户本金合计最高限额为2万元人民币。
5、存期
存期为一年、三年、六年。
6、计息方法
实行优惠利率，一年期按开户日中国人民银行公告的一年期整存整取定期存款计付利息；三年期按开户日中国人民银行公告的三年期整存整取定期存款计付利息；六年期按开户日中国人民银行公告的五年期整存整取定期存款计付利息。在存期内遇有利率调整，按存折开户日挂牌公告的相应存款利率计付利息，不分段计息。
7、存款方式
开户时存款应与银行约定每月固定存入的金额，分次存入，途中如有漏存，应在次月补存；未补存者视同违约，对违约后存入部分视同活期存款利率计息，并征收储蓄存款利息所得税。
8、支取
到期支取时，存款凭存折及学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明（以下简称“证明”）一次支取本金和利息，享受国家规定的教育储蓄优惠利率，并免征教育储蓄存款利息所得税。一份“证明”只能享受一次利率优惠。不能提供“证明”的，按实际存期和开户日挂牌公告的同期同档次零存整取储蓄存款利率计付利息，同时，按有关规定征收存款利息所得税。
提前支取时，存款人能提供“证明”的，按实际存期和开户日挂牌公告的同档次整存整取存款利率计付利息，并免征教育储蓄存款利息所得税。不能提供“证明”的，一律按实际存期和支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并按有关规定征收存款利息所得税。
存款逾期部分，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并按有关规定征收存款利息所得税。
定期存款利息=本金*存款利率*(1-利息税)，现行的利息税是5％，在2007年8月15日开始执行的，在2007年8月15日之前产生的利息按20%扣利息税。 财富生活
举个例子，1万元钱存款定存一年的话，存款时间和存款利率是相对应的，查下表整存整取一年利息为4.14％，利息=10000*4.14%*(1-5%)=393.30元，中途取出就会给你按活期计算，损失惨重的。 www.cnfili.cn
注：上表日期截止有效期2008年4月8日，如果有变动请查询中国人民银行网站。
银行利率问题探究
数学组 尚洪周
在初中数学教学中，如何设计合理、现实的课题学习的案例，是制约当前初中新课程推进的一个难点。本文结合当前的实际给出一个案例，可用于初中数学的日常教学。
一、背景材料
当今，我国人民的生活水平正向小康社会全面迈进，大部分家庭除了日常开支外，都有一定结余。对于这些结余的资金，多数家庭常常会选择存入银行，这样做，不但可以支援国家现代化建设，而且，存款、贷款本身也是精心编排自己生活的一种重要方式。
二、课题探究活动
1．教师组织学生到学校附近的有关银行（如，建设银行、中国银行、交通银行、工商银行等等），了解定期储蓄半年期、一年期、两年期、三年期、五年期的年利率，了解本金、利息、本息和、利息税等名词的含义。
2．比较一下，不同银行、不同用途的存款、贷款的年利率、月利率和利息税的税率是否相同？哪家银行比较高？哪家银行比较低？
3．查询资料或者与老师、同学讨论，研究利息、利息税的计算公式（其中，本金设为a元，年利率为r，利息为y， 利息税为x%）。
三、课题探究目标及其操作——存款方案的选择
1．问题
小冬是2005年秋季入学的初一新生，爸妈为他准备了2万元，以备将来读大学使用。（1）“1+1+1+1+1”型，即存一年期，到期后连同本息再续存一年，如此反复，直至5年后取出。
（2）“2+3”型，先存2年，到期后本息再存3年。
（3）“3+2”型，先存3年，到期后本息再存2年。
（4）“5+0”型，即直接存5年，到期后本息一起取出。
2．模型构建
在相同的存款时间内，不同存款方式下的利率有所不同，所得的本息总和一般会有差别。因而，分别计算不同存款方式下的利率是解决问题的关键。
（1）连续存五个1年期，则5年期满的本息和为
20000(1+0.0225)5≈22354(元)。
（2）先存一个2年期，再转存一个3年期，则5年后的本息和为
20000(1+0.0270×2)·(1+0.0324×3)≈23129(元)．
（3）先存一个3年期，再转存一个2年期，则5年后的本息和为
20000(1+0.0324×3)·(1+0.0270×2)≈23129(元)．
（4）存一个5年期，则到期后本息和为
20000(1+0.0360×5)≈23600(元)．
显然，第4种方案，获利最多。
说明：在上面的计算中，除第（1）种算法外，其他四种计算利息的方法都是单利法。单利法的特点是无论存款多少年，利息都不加入本金。如“一个2年期”存款的利息就是
20.0270×2×本金，而不是[(1+0.0270)2-1] ×本金，即0.0270×本金+0.0270×2×本金。
相对地，如果存款年限较长，约定在每年的某月把利息加入本金（也就是本、息自动转存），
2这就是复利法，即利息再生利息（如上文中的“0.0270×本金”就是两年期复利的利息产
生的利息），如第一种方案的做法就是复利。
目前，我国银行存款利息的计算方式一般采用单利法，即利息为“年利率×年数×本金”。规定存款的年限越长，利率也越高。
在上面四种存款方式中，第四种方式之所以合理，其实质在于，银行所规定的5年期的年利率稍高。可见，国家在制定存款利率时，已经充分考虑了你可能选择的存款方案，鼓励储户选择存款年限长的定期存款方式。
3．模型的解释、应用
请你思考如下问题：
（1）在上面的同样条件下，如果存款10万元，那么，五年后各种方案的本息和分别是多少？
（2）如果家庭现有余款10万元，在5年内一般用不上，那么，把钱存入哪个银行、选择哪种存款方式，利息更大？
四、拓展与延伸——几种储蓄方式的利息计算
1．背景
银行存款方式有很多种，常用方式有活期储蓄、整存整取定期储蓄、存本取息储蓄、零存整取储蓄等等。
2。 课题探究活动
（1）组织学生到附近的银行搜集与居民存款有关的信息，包括存款方式、现利率、存期计算规定等等。
（2）了解年利率、月利率、日利率各自的表示形式及相互之间的转化关系，并用适当的数学公式加以表示。
3．对有关储蓄方式计息方法的深入探究
（1）活期储蓄
由于活期储蓄的本金和存期经常变动，因而，活期储蓄利息的计算比较复杂。银行部门在计算活期储蓄的利息时通常使用如下计算公式：
活期储蓄的利息＝∑（积数×日利率）
＝∑（每日变动的存款余额×实存天数×日利率）（∑表示求和）
期存款月利率为0.60‟（即日利率0.02‟），你能将上表最后一列补充完整，并按照上述公式计算出这位储户销户日所得的利息（扣税之前）吗？
（二）整存整取定期储蓄
整存整取利息的计算分为三种情况，即到期支取，提前支取，过期支取。
（1）到期支取计算按下式：
利息＝本金×利息率×存期
（2）提前支取：按活期储蓄利率计算。公式为：
利息＝本金×活期利息率×实际存期
（3）过期支取：到期日支付规定利息，到期日以后部分按活期利率付息。
问题：某人存入2000元，存期为3年，存入日3年定期存款的年利率为3.24%，过期后60天支取，活期储蓄月利率0.60‟。此人在支取日应得利息是多少？
（三）存本取息储蓄
存本取息是指把货币存入银行中，只在固定的日期支取利息而不取本金。实际上，存本取息是中国老百姓存款时常选择的一种方式，即人们常说的“吃利息”。存本取息的利息计算公式与整存整取的计算公式相同，只是为了弥补提前分期取息给银行造成的贴息损失，该种储蓄的利率要低于整存整取的储蓄利率。
存本取息计算公式：每期支取利息＝本金×取息期×利息率
其中，取息期指每次取息所间隔的时间。
例如，李爷爷的儿子为了解决李爷爷的日常生活费用，他将一定数额的资金按照存本取息的方式存入银行，存期为3年，存入当日3年期存本取息方式的月利率为1.725‟，每3个月支取一次利息。如果李爷爷每月的日常生活费用为250元，那么，李爷爷的儿子必须至少存入多少元？
分析：设李爷爷儿子存入x元，则李爷爷每次支取利息的金额是x×3×1.725‟，这个数字至少不小于250，即x×3×1.725‟≥250，于是x≥48309.18（元）。
比如，事前存入5万元，每次的利息就是258.75元，可以满足要求。
如果存本取息的储户要提前支取本金，那么，银行将对已经分期支付的利息如数扣回，再按活期利率的标准计算利息来交付本金和利息。
问题：如上例中，如果李爷爷的儿子存入的本金是5万元，已经付了5次利息时，李爷爷欲提前支取本息，而活期利率为月息0.60‟。实际的存期为2年（即24个月），请你帮李爷爷算算，此时他能得到的本息和是多少？
注：另一方面，储户如果逾期支取，那么，逾期的时间内应按活期利率计算利息一并支付给储户。
（四）零存整取储蓄
零存整取也是我们普通居民较普遍采用的方法，即，定期把相同数量的钱存入银行，以便积少成多，需要的时候可以一次取出解决实际问题。
通常，零存整取是每月存入一次，也就是一期，而且存入金额每次都相同。由于零存整取的余额是逐渐递增的，因而，不能简单地采用整存整取的计算利息的方式，银行采用单利年金方式进行计算，其公式是：
SN＝A·(1+R)+A·(1+2R)+„+A·(1+NR)
＝N·A+0.5 N·(N+1)·A·R
其中，A表示每期存入的本金，R为月利率，SN是N期后的本利和，SN又可称为单利年金终值。上式中，N·A是所储蓄的本金的总额，0.5 N·(N+1)·A·R 表示所获得的利息的总额。
为了方便起见，我们令D＝0.5 N·（N十1）。
如果存期是1年，即12个月，那么，D＝0.5 N（N十1）＝0.5×12×（12+1）＝78。同样地，如果存期为2年，即N=24，那么，常数由上式可算出D＝300；如果存期为3年，那么，常数D＝666。
于是，0.5 N·(N+1)·A·R，即D·A·R就是零存整取的利息。
问题（1） 现有某位储户按零存整取的存款方式每月存入500元，存期为3年，存入时三年期零存整取方式的月利率为1.725‟。此储户在期满时应得的本息和是多少元？
注：如果储户逾期支取，那么，到期时的余额在过期天数的利息按活期的利率来计算利息。
零存整取的利息还有另外一种计算方法，即定额计息法。所谓定额计息法，就是用积数法计算出每元的利息化为定额息，再以每元的定额息乘以到期结存余额，就得到利息额。
每元定额息＝0.5 N（N+1）NAR÷NA
＝0.5（N十1）R。
其中，N表示存入的期数，即月数；R为月利率。
如果一年期零存整取方式的月利率1.425‟。那么，我们可以计算出每元定额息为：0.5×（12+1）×1.425‟≈0.0093
若此储户每月存入100元，到期后本金共为：100×12＝1200（元）
则利息为：1200×0.0093＝11.16（元）
问题（2）利用定额计息法算出问题（1）的结果，并比较两种方式所得结果是否相同？哪种更简便易算？
数学-银行存款利息计算方法
银行存款利息计算方法
09财管信息（1）班 姜雯
存款利息计算的有关规定
1、存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。除活期储蓄在年度结息时并入本金外，各种储蓄存款不论存期多长，一律不计复息。 2、到期支取：按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息
3、提前支取：按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取以一次为限。
4、逾期支取：自到期日起按存单的原定存期自动转期。在自动转期后，存单再存满一个存期（按存单的原定存期），到期时按原存单到期日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息；如果未再存满一个存期支取存款，此时将按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
5、定期储蓄存款在存期内如遇利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计算利息。
6、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息。
7、大额可转让定期存款：到期时按开户日挂牌公告的大额可转让定期存款利率计付利息。不办理提前支取，不计逾期息。欢迎到无忧财务 具体计算方法
1、计算活期储蓄利息：每年结息一次，7月1日利息并入本金起息。未到结息日前清户者，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，利息算到结清前一天止。 确定存期：
在本金、利率确定的前提下，要计算利息需要知道确切的存期。在现实生活中，储户的实际存期很多不是整年整月的，一般都带有零头天数，这里介绍一种简便易行的方法，可以迅速准确地算出存期，即采用以支取日的年、月、日分别减去存入日的年、月、日，其差数为实存天数。
例如：支取日：1998年6月20日－存入日：1995年3月11日=3年3月9日按储蓄计息对于存期天数的规定，换算天数为：3×360（天）3×30（天）9如果发生日不够减时，可以支取“月”减去“1”化为30天加在支取日上，再各自相减，其余类推。这种方法既适合用于存款时间都是当年的，也适用于存取时间跨年度的，很有实用价值。
2、计算零存整取的储蓄利息到期时以实存金额按开户日挂牌公告的零存整取定期储蓄存款利率计付利息。逾期支取时其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
银行存款利息计算方法_银行管理
零存整取定期储蓄计息方法有几种，一般家庭宜采用“月积数计息”方法。其公式是：利息=月存金额×累计月积数×月利率，其中：累计月积数=（存入次数1）÷2×存入次数。 据此推算一年期的累计月积数为（121）÷2×12=78，以此类推，三年期、五年期的累计月积数分别为666和1830.储户只需记住这几个常数就可按公式计算出零存整取储蓄利息。
例：某储户1997年3月1日开立零存整取户，约定每月存入100元，定期一年，开户日该储种利率为月息4.5‰，按月存入至期满，其应获利息为： 应获利息=100×78×4.5‰=35.1元
3、计算存本取息的储蓄利息储户于开户的次月起每月凭存折取息一次，以开户日为每月取息日。储户如有急需可向开户银行办理提前支取本金（不办理部分提前支取），按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，并扣回每月已支取的利息。逾期支取时其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。该储种利息计算方法与整存整取定期储蓄相同，在算出利息总额后，再按约定的支取利息次数平均分配。
例：某储户1997年7月1日存入1万元存本取息储蓄，定期三年，利率年息7.47%，约定每月取息一次，计算利息总额和每次支取利息额为：利息总额=10000×3（年）×7.47%=2241元。每次支取利息=2241÷36（月）=62.25元。欢迎到无忧财务
4、计算定、活两便的储蓄利率：定活两便储蓄具有定期或活期储蓄的双重性质。存期三个月以内的按活期计算，三个月以上的，按同档次整存整取定期存款利率的六折计算。存期在一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。其公式：利息=本金×存期×利率×60%因定活两便储蓄不固定存期，支取时极有可能出现零头天数，出现这种情况，适用于日利率来计算利息。
例：某储户1998年2月1日存入定活两便储蓄1000元，1998年6月21日支取，应获利息多少元？
先算出这笔存款的实际存期为140天，应按支取日定期整存整取三个月利率（年息2.88%）打六折计算。应获利息=1000元×140天×0.8%%（日利率）×60%=6.72元
根据现行贷款利率，贷款一至三年（含），年利率是： 5.40％
贷3万元，2年应付利息：
30000×5.40％×2 ＝ 3240.00（元）
30 15 ￥-2,281.20 ￥-2,551.06 4.41 6.12 ￥-269.86 ￥-48,574.11 30 16 ￥-2,180.80 ￥-2,454.08 4.41 6.12 ￥-273.28 ￥-52,469.16 30 17 ￥-2,092.66 ￥-2,369.33 4.41 6.12 ￥-276.68 ￥-56,441.77 30 18 ￥-2,014.74 ￥-2,294.78 4.41 6.12 ￥-280.05 ￥-60,490.48 30 19 ￥-1,945.42 ￥-2,228.81 4.41 6.12 ￥-283.39 ￥-64,613.78 30 20 ￥-1,883.40 ￥-2,170.11 4.41 6.12 ￥-286.71 ￥-68,810.08 30 21 ￥-1,827.66 ￥-2,117.65 4.41 6.12 ￥-289.99 ￥-73,077.76 30 22 ￥-1,777.31 ￥-2,070.55 4.41 6.12 ￥-293.24 ￥-77,415.15 30 23 ￥-1,731.67 ￥-2,028.12 4.41 6.12 ￥-296.45 ￥-81,820.53 30 24 ￥-1,690.13 ￥-1,989.76 4.41 6.12 ￥-299.63 ￥-86,292.15 30 25 ￥-1,652.21 ￥-1,954.97 4.41 6.12 ￥-302.76 ￥-90,828.20 30 26 ￥-1,617.48 ￥-1,923.33 4.41 6.12 ￥-305.86 ￥-95,426.86 30 27 ￥-1,585.58 ￥-1,894.49 4.41 6.12 ￥-308.91 ￥-100,086.28 30 28 ￥-1,556.22 ￥-1,868.14 4.41 6.12 ￥-311.92 ￥-104,804.59 30 29 ￥-1,529.12 ￥-1,844.00 4.41 6.12 ￥-314.88 ￥-109,579.90 30 30 ￥-1,504.06 ￥-1,821.86 4.41 6.12 ￥-317.81 ￥-114,410.29
个人住房商业性贷款利率及万元还本息金额表
单位
1）账单分期是根据该月消费总额算的，和1笔还是2笔关系不大。现在也不管办卡是否满三个月了，批卡后就能申请账单分期。
2）刷卡消费的话，免息期是有的，但最多50天，不可能三个月那么长。而且这个免息期是动态的，不是你消费日+50天的绝对值。根据你消费日期、账单日的不同而变化，最短20天。例如，假设您账单日是每月10号、还款日为每月28号的话，假设你是11月9号刷卡消费1000，将列在次日10号账单上，最迟11月28号要还，免息期20天；如果你是11月11日刷卡消费1000，将列在12月10号账单上，最迟12月28号还，免息期48天。
=========原回答内容=========== 最低还款不是分期付款。最低还款是指每月按最低需要偿还的金额做还款，一般为全额的10%，并将产生循环利息。比如你刷卡消费2600元，收到账单后，会显示全额还款2600元、最低还款260元。
这里并未限制多少个月还清，只要每月还足最低还款额（如上例里的260元），就属于按时还款了，不会产生不良记录，但利息会比较多——相当于年利率18%左右。
个人建议选择招行提供的“账单分期”功能：在一次性刷卡消费2600元后想分多个月还，可以拨打4008205555转人工，申请“账单分期”，即把刷卡消费最高90%、不超过固定额度80%的部分，申请分为3、6或12期还款，并承担手续费，无利息。
【比较最低还款和账单分期哪个合算（假设额度5000，可申请2600的90%=2340）】
连续三个月还最低还款额并承担利息，至还清为止，利息合计约为95元。 选择3个月期“账单分期”，首期还
2600×10%+2600×90%÷3+2600×90%×2.6%=1100.84元，其中手续费2.6%=60.84元外，无利息。之后连续两个月每月还780元。
连续六个月还最低还款额并承担利息，至还清为止，利息合计约为180元。 选择6个月期“账单分期”，首期还748.28元，其中手续费4.2%=98.28元外，无利息。之后连续五个月还390元。
连续十二个月还最低还款额并承担利息，至还清为止，利息合计约为290元。 选择12个月期“账单分期”，首期还623.48元，其中手续费7.2%=168.48元外，无利息。之后连续十一个月还195元。
综上，9560.84，18098.28，290168.48，可见最低还款始终不如账单分期合算。
银行存款利息计算方法细则
银行存款利息计算方法细则
1、存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。除活期储蓄在年度结息时并入本金外，各种储蓄存款不论存期多长，一律不计复息。
2、到期支取：按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。
3、提前支取：按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取以一次为限。
4、逾期支取：自到期日起按存单的原定存期自动转期。在自动转期后，存单再存满一个存期（按存单的原定存期），到期时按原存单到期日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息；如果未再存满一个存期支取存款，此时将按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
5、定期储蓄存款在存期内如遇利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计算利息。
6、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息。
7、大额可转让定期存款：到期时按开户日挂牌公告的大额可转让定期存款利率计付利息。不办理提前支取，不计逾期息。
具体计算方法
1、计算活期储蓄利息：每年结息一次，7月1日利息并入本金起息。未到结息日前清户者，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，利息算到结清前一天止。
确定存期：
在本金、利率确定的前提下，要计算利息需要知道确切的存期。在现实生活中，储户的实际存期很多不是整年整月的，一般都带有零头天数，这里介绍一种简便易行的方法，可以迅速准确地算出存期，即采用以支取日的年、月、日分别减去存入日的年、月、日，其差数为实存天数。
例如：支取日：1998年6月20日－存入日：1995年3月11日= 3年3月9日按储蓄计息对于存期天数的规定，换算天数为：3×360（天）+3×30（天）+9
如果发生日不够减时，可以支取“月”减去“1”化为30天加在支取日上，再各自相减，其余类推。这种方法既适合用于存款时间都是当年的，也适用于存取时间跨年度的，很有实用价值。
2、计算零存整取的储蓄利息到期时以实存金额按开户日挂牌公告的零存整取定期储蓄存款利率计付利息。逾期支取时其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
零存整取定期储蓄计息方法有几种，一般家庭宜采用“月积数计息”方法。其公式是：
利息=月存金额×累计月积数×月利率，其中：累计月积数=（存入次数+1）÷2×存入次数。
据此推算一年期的累计月积数为（12+1）÷2×12=78，以此类推，三年期、五年期的累计月积数分别为666和1830.储户只需记住这几个常数就可按公式计算出零存整取储蓄利息。
例：某储户1997年3月1日开立零存整取户，约定每月存入100元，定期一年，开户日该储种利率为月息4.5‰，按月存入至期满，其应获利息为：
应获利息=100×78×4.5‰=35.1元
3、计算存本取息的储蓄利息储户于开户的次月起每月凭存折取息一次，以开户日为每月取息日。储户如有急需可向开户银行办理提前支取本金（不办理部分提前支取），按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，并扣回每月已支取的利息。逾期支取时其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。该储种利息计算方法与整存整取定期储蓄相同，在算出利息总额后，再按约定的支取利息次数平均分配。
例：某储户1997年7月1日存入1万元存本取息储蓄，定期三年，利率年息7.47%，约定每月取息一次，计算利息总额和每次支取利息额为：利息总额=10000×3（年）×7.47%=2241元。每次支取利息=2241÷36（月）=62.25元。
4、计算定、活两便的储蓄利率：定活两便储蓄具有定期或活期储蓄的双重性质。存期三个月以内的按活期计算，三个月以上的，按同档次整存整取定期存款利率的六折计算。存期在一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。其公式：利息=本金×存期×利率×60%因定活两便储蓄不固定存期，支取时极有可能出现零头天数，出现这种情况，适用于日利率来计算利息。
例：某储户1998年2月1日存入定活两便储蓄1000元，1998年6月21日支取，应获利息多少元？
先算出这笔存款的实际存期为140天，应按支取日定期整存整取三个月利率（年息2.88%）打六折计算。应获利息=1000元×140天×0.8%% （日利率）×60%=6.72元
关于商业银行放款利息收入会计核算的思考
作者：史二荣
新金融 2002年02期
放款利息收入是我国商业银行现阶段的主要收入。入世在即，提高我国商业银行资产质量、降低商业银行的经营风险、提高商业银行的竞争能力已成为亟待解决的问题。因此，做好对商业银行放款利息收入的核算，防止收入计算的错误，关系到商业银行本身的经营成果计算的正确与否，关系到商业银行资产质量状况的好坏，关系到商业银行抗风险能力的高低。另外，商业银行利息收入核算的正确与否，还关系到财务报表反映信息的真实可靠程度，关系到投资者、经营者以及有利害关系者了解经营情况进行决策的需要。 一、我国商业银行放款利息收入会计核算现状 对于放款利息收入的会计核算，现行制度规定“金融企业要严格按照权责发生制的核算原则和财务制度规定，核算和计提应收应付利息。逾期半年以上的贷款的应收利息可以不计入损益，在表外核算，实际收回时再计入损益。对已计入损益的应收利息连续三年不能收回的部分，可以作坏帐核销。”所谓按权责发生制原则确认收入，即在取得收到利息的权利时确定收入。这项规定对正常放款的应收利息收入进行确认是可以的，但又规定对逾期放款中逾期（含展期后）未满半年的应收利息企业仍应按权责发生制要求确认收入、计入当期损益，在表内核算。这就产生了一个问题，一方面银行收不到放款利息却要确认利息收入，计入当期损益，而不考虑借款单位偿还能力；另一方面银行又要根据确认的收入计算交纳营业税和所得税，还要向股东们分红，造成收入虚增，导致银行财务状况严重不实，甚至影响商业银行的支付能力，加大了商业银行的经营风险。已计入损益尚未达到连续三年不能收回的应收利息，以资产形态在财务报表中反映，严重影响会计报表提供的信息质量。此外，规定逾期放款半年以上的，仍然计收利息，但不计入当期损益，并在表外核算，待实际收到利息时再确认收入计入损益。这又产生了另一个问题，就是银行的财务报表中没有反映有多少这类放款利息没有收回，财务报表的使用者无从了解这方面的情况，无从判断企业的经营管理水平，从而无法作出正确的投资决策。由于对逾期放款应收利息按帐龄不同采取不同的会计核算方法，导致部分高级经营管理者为完成利润计划随意变更会计核算方法，调整已实现利润。 二、对商业银行放款利息收入会计核算的思考 鉴于以上提到的利息收入会计核算中存在的问题，有人建议不要采用权责发生制而改回原来使用收付实现制的会计核算办法对放款利息收入进行核算。笔者认为利息收入的核算要满足不虚增银行资产，有利于提高银行资产质量，全面、客观、充分地反映银行的资产状况和经营成果，既要符合谨慎性原则的要求，又要符合相关性原则的要求。为此，对利息收入的会计核算要区别情况进行处理： （一）正常的放款应当坚持采用权责发生制原则核算 正常放款是指与借款人签有借款合同、协议，尚在合同期以内，客户经营状况正常的放款。这种放款因有合同作依据，款项收回有把握，按权责发生制原则核算符合配比原则。如果改用收付实现制对正常的放款利息进行会计核算，不符合配比原则和分期计算的会计假设，我们知道，银行的信贷资金绝大部分来源于客户的存款（包括定期的和活期的），这些存款在数量、期限上与放款是不匹配的。一定时期的所得在补偿为所得而付出的代价后的赢余，才是银行的获利。对跨期放款的利息收入全部在放款到期日确认收入，造成收入在不同会计期间的不合理分配。另外，在收付实现制下，未收到利息是在表外核算的，银行财务报表不反映应收利息的情况，不利于会计报表使用者了解、分析企业的经营状况。实行权责发生制是银行会计核算的一个进步，它解决了会计核算中所得与所费配比问题，解决了收支在不同会计期间的合理分配问题。 （二）对逾期放款应收利息不宜采用权责发生制原则核算 1.逾期放款不是正常放款，是一种到期未能及时收回利息的放款，此时由于客户的经营状况发生了变化，使得银行不能按合同收回利息，有些甚至连收回本金都会发生困难。 2.目前的客户信用评级体系尚不够科学，客户守信程度不够高，有些借款人甚至恶意逃废银行债务。据报道，客户逃废金融债务已成为商业银行不良贷款比例较高的重要原因，至2000年末，在工农中建交开户的62656户改制企业中，逃废债企业32140户，逃废本息1851亿元。 3.收入的确认是有标准的。《企业会计准则——收入》（以下简称《收入准则》）关于利息收入的确认条件规定与交易相关的经济利益能够流入企业收入的金额能够可靠地计量。也就是说，如果与交易相关的经济利益不能流入企业或者流入的经济利益不能可靠在计量是不能被确认的。逾期放款应收利息显然不符合《收入准则》规定的收入确认条件。 4.谨慎性会计原则要求对经济活动中的不确定性因素在会计处理上保持谨慎小心的态度，要充分估计到可能发生的风险和损失，尽量少计或不计可能发生的收益。 综上所述，对逾期放款应收利息的会计核算应根据《收入准则》及谨慎性原则的要求，在发生时不确认收入，待收到利息时再作收入入帐。由于对逾期放款应收利息采取同一的会计核算方法，可以避免人为调节已实现利润的做法，使会计核算资料更加可信。 （三）对逾期放款应收利息的帐务处理 逾期放款应收利息是商业银行的一项权利。企业应当对其加强管理，提高催收力度，早日收回。在该款收回之前，帐务处理上先不通过“利息收入”科目，而设置“未收逾期放款应收利息”科目核算，款项收回后再转入“利息收入”科目。不作表外科目核算。 为体现谨慎性原则的要求，对放款合同期尚未届满，但有证据表明该项放款及其应收利息的收回变得困难时，应立即停止按权责发生制原则计提收入，而应比照逾期放款应收利息的核算方法进行处理，已确认收入要予以冲回。对合同期内已确认的利息收入在合同到期（含展期）后不能如期收回的应收利息，应冲减利息收入，转入“未收逾期放款应收利息”科目。 也许有人提出这样做，是只顾谨慎，而忽视了财政的承受能力。客观讲，这样做对财政的影响肯定是有的，但也应当看到，我国现在的财政承受能力已大大提高，据报道，我国今年上半年的税收收入已达到7585亿元。另外，在现行制度下，每年年底各商业银行都要核销大量的呆帐、坏帐，由于平时计提准备不足，在核销坏帐时都要将坏帐准备不足核销部分在税前冲抵，事实上已抵消了部分应上缴税款。采用谨慎方法核算，少交了部分营业税、提前抵交了所得税，但对提高我国金融企业的资产质量，提高金融企业的抗风险能力是大有好处的。当然，商业银行也要加强对信贷资金的管理，在放款前对客户进行调查摸底，放款后对放款进行跟踪，努力使放款在到期时能收回本息。 （四）逾期放款应收利息的披露 会计信息披露的内容与范围是由一定时期的会计目的决定的，逾期放款应收利息要不要披露应服从会计目标。现代会计的重要职能之一是提供会计信息，为会计信息的使用者服务。随着市场经济的不断发展和金融体制改革的不断深化，会计提供的信息也越发重要。当前多家商业银行提出了上市的愿望，有的已成为上市公司。商业银行为股东服务，满足投资者了解银行经营情况、进行投资决策的需要，满足利害关系人了解经营情况的需要，满足监管部门实施经济运行调控和管理需要，是商业银行的会计目标之一。因此，对逾期放款应收利息应当予以披露。 对逾期放款应收利息的披露分两部分一是损益表上的披露，拟在现行损益表的最后增加一附表栏“未收逾期放款应收利息”，披露逾期放款应收利息的数量，再按帐龄分类，反映逾期放款应收利息的构成二是资产负债表上的披露，将未收逾期放款应收利息放在应收利息栏下面，作为应收利息的备抵项，差额反应正常放款应收利息。 这样披露的结果，从损益表看，既不虚增企业当期已实现利润，符合谨慎性原则的要求，同时又反映了应收逾期放款应收利息的数量和帐龄结构，使报表的使用者可以根据当时的经济环境进行判断从资产负债表看，由于将逾期放款应收利息作为应收利息的减项，没有虚增企业的资产，使得根据该报表反映内容计算的反映银行支付能力指标的流动比例、速动比例更加稳健可靠。作者介绍：史二荣 交通银行总行
利率变动下的银行借款利息计算【摘要】文章结合实例，就利率变动下的银行借款利息计算方法以及其他相关法律法规进行讲解，以期能为实务工作者提供借鉴。
【关键词】利率变动 扣收利息 利率调整方法 借款利息计算 一、问题的提出 银行借款利息的计算，似乎是一件非常容易的活。果真如此吗？当银行借款利率变动比较频繁时，要正确地理解银行借款合同所约定的借款利率调整方法，迅速地计算出银行借款利息，似乎并非容易的事。让我们看一个具体的案例。 2011年5月5日，甲公司从乙银行借得流动资金贷款1 000万元，该项银行借款的有关重要信息如下：借款期限2年，借款放款日为2012年5月5日，借款到期日为2014年5月4日，借款合同为约定利率，以中国人民银行公布的同档次借款基准利率为基础上浮5%，结息方式为月结，结息日为每月20日，付息日为每月21日，利率调整办法是在还款期内，如遇中国人民银行贷款基准利率调整，自基准利率调整的下一个周期首月的借款对应日起，按调整后相应期限档次的基准利率和本合同约定的浮动幅度确定新的借款利率。若下一周期首月无借款对应日，则以该月的最后一日为利率调整日。 在发放该笔借款之后，金融市场便发生了比较大的变化。2012年6月8日，人民银行同时调整了人民币存贷利率的浮动区间，决定：“自同日起（1）将金融机构存款利率浮动区间的上限调整为基准利率的1.1倍；（2）将金融机构贷款利率浮动区间的下限调整为基准利率的0.8倍”。而2012年7月6日，人民银行进一步下调了人民币贷款利率的浮动区间，决定：“自同日起，将金融机构贷款利率浮动区间的下限调整为基准利率的0.7倍。个人住房贷款利率浮动区间不作调整，金融机构要继续严格执行差别化的各项住房信贷政策，继续抑制投机投资性购房”。调整后的各类贷款利率（%）如下表： 现在我们要问：在银行借款利率变动比较频繁的情况下，该项银行借款2012年5―8月的借款利息该如何计算？ 二、题理分析 1.借款利息的基本计算公式。银行借款在存续期内，若无提前归还部分本金利息以及利率调整，则银行借款利息的计算公式为： 银行借款应计利息=借款本金×计息期天数×银行借款当期执行利率÷360 其中：借款本金×计息期天数=此项借款在计息期内的计息积数 银行借款当期执行利率÷360=此项银行借款日利率 2.借款利率的相关规定。银行借款，以及民间借贷，借款利率的约定是借款合同的主要因素，既是放贷人借出资金获得收益的核心标志，也是借款人取得资金的成本体现，关乎经济秩序的顺利运转、社会的稳定和谐及繁荣发展。所以，对借款利率的研究有很强的现实意义。回到案例，按照此项银行借款为2年期银行借款以及合同约定的借款利率浮动比例，可以计算出在人民银行贷款基准利率调整后，此项银行借款应执行的利率。贷款发放日为2011年7月7日，此项借款发放后第一次利率调整、发放后第二次利率调整的相关利率（%）分别为： 根据被称为“中国存贷款利率市场化第一步”的《中国人民银行关于扩大金融机构贷款利率浮动区间有关问题的通知》（银发〔2003〕250号），经国务院批准，自2004年1月1日起，贷款利率浮动区间不再根据企业所有制性质、规模大小分别确定，而是根据企业的信誉、风险等因素确定合理的贷款利率，逐步形成按照贷款风险成本差别定价的格局，商业银行贷款利率浮动利率区间扩大到[0.9，1.7]。 随着金融机构贷款利率管理体制趋于完善，定价能力不断提高，金融机构风险管理制度的逐步建立，2004年10月29日，在调整人民币基准利率的同时，为了进一步加强利率市场化的改革进程，使金融机构更好地根据贷款风险确定利率水平，进一步支持中小企业发展，人民银行不再对贷款利率设定上限，但考虑到城乡信用社的金融竞争环境尚不完善，在一段时间内，人民银行对其贷款利率仍实行上限管理，最高上浮系数为贷款基准利率的2.3倍。 人民银行不再对贷款利率设定上限，那么在实务操作中，银行借款以及民间借款就可以“信天游”，任意约定高额借贷利率吗？回答当然是否定的。 1999年3月颁布的《中华人民共和国经济合同法》第二百零四条是这样规定的：“办理贷款业务的金融机构贷款的利率，应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限确定”；《中华人民共和国经济合同法》第二百一十一条对自然人之间的民间借贷也作出了规定：“自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。” 根据1991年8月13日颁布的《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条规定：“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的4倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。”根据这一司法解释精神，可以界定出民间借贷的合法利息范围与高利率之间的区别（任兰英，2008），即：当事人之间约定的利息在银行同类贷款利率的4倍（含利率本数）以内，视为合法利息，应受法律的保护；超过银行同类贷款利率4倍以上的利息，视为高利率，超出4倍限度以上的，超出部分的利息不予保护。对借贷双方因利率问题产生的争议，司法机构可依据民法通则、合同法规定的公平原则、诚实信用原则判定借款合同的有效性和双方的权利义务。对于个人或单位以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的，可依照刑法第一百七十五条的规定，以高利转贷罪论处（王浩，2012）。 虽然，该司法解释的第六条指的是民间借贷，但该司法解释的第七条是这样规定的：“出借人不得将利息计入本金谋取高利。审理中发现债权人将利息计入本金计算复利的，其利率超出第六条规定的限度时，超出部分的利息不予保护”。对此，我们可以这样理解：4倍的限度是涵盖所有借贷主体的，因为这里限定主体是“出借人”，不仅仅包含自然人，也应该包含银行等金融机构（王慧仙，2010）。对合同约定的将“利息计入本金谋取高利”，在利率水平未超过4倍限度时，视为约定有效，当利率水平超过4倍限度时，超出部分的利息不予保护。当贷款人具有明确的主观恶意，以转贷牟利，且违法所得数额较大时，需要刑法对此予以规范。 3.借款利息是否可以预先扣收吗。目前，贷款付息的方法有月结、季结、半年结以及年结等四种类型，实务中常见的是月结和季结两种方式。那么借款利息可以在借款发放时预先扣收吗？依据《中华人民共和国经济合同法》第二百条的规定：“ 借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息”，我国法律并不支持借款利息在借款发放时予以全额或部分地扣收。 从法理上讲，借款合同属于经济合同法的范畴，属于私法，私法自授，只要立约人合意，只要借款合同不违反法律、行政法规、社会公共利益，这种预先扣除利息的做法并非不可；但这种做法，减少了借款人实际可以使用借款资金的额度，变相地提高了借款利率，为了保护借款人的合法权益，避免贷款人过分使用其垄断以及在借贷商务中的有利地位，在社会更高层面上体现公平公正，我国合同法明文禁止这种做法。这也体现了借款利息乃借款人使用借款资金而支付的对价的精神，未使用资金，何谈支付对价？若借款人的借款利息已经被扣收，那借款人应当以实际占用的可使用资金作为本金计算应付利息。 4.浮动借款利率的调整方法。在借款期限内，若借款利率固定不变，计算借款利息其实是非常容易的。在借款期限内，若借款利率是浮动的，要计算银行借款利息，关键的问题是要正确地理解借款合同所约定的利率浮动方法，即：要正确地确定利率的调整日期。 银行借款浮动利率的调整方法，借贷双方是可以约定的。一般的调整原则是：以中国人民银行马首是瞻，中国人民银行调整贷款基准利率，银行借款则按照同档次、同期限以及合同所约定的基准利率浮动比例进行调整。在具体的调整周期上，一般约定有月度调整、季度调整、半年度调整以及年度调整等。但由于银行借款合同这种格式文本所约定的利率调整条款“太专业了”，一般人也理解不透，导致利率一调整，计息期的借款利息竟然算不出来了。 再回到前面案例。该如何理解案例中所约定的银行借款利率的调整办法呢？该项银行借款的发放日为2012年5月5日，在2012年5月5日至2012年5月20日的计息期中，该项银行借款执行合同约定的借款利率，年6.982 5%；在2012年5月21日至2012年6月20日的计息期中，由于该项借款是在2012年5月5日发放的，所以，本计息期内的借款对应日为2012年6月5日，而2012年6月5日人民银行并未调整贷款基准利率，所以，本计息期该项银行借款仍然执行合同约定的利率，年6.982 5%。 在2012年6月21日至2012年7月20日的计息期中，由于该项借款是在2012年5月5日发放的，所以，本计息期内的借款对应日为2012年7月5日，而2012年6月8日人民银行下调了贷款基准利率，且2012年7月5日在基准利率调整后的下一个利率调整周期中，所以，本计息期应分段计算利息，2012年6月21日至2012年7月4日，该项银行借款执行合同约定利率，年6.982 5%，2012年7月5日至2012年7月20日，该项借款执行调整后的利率，年6.72%；2012年7月6日，人民银行再一次下调贷款基准利率，结合本项银行借款，这次调整该何时生效呢？由于合同所约定的调整日为：“自基准利率调整的下一个周期首月的借款对应日起”，所以2012年7月6日的利率下调应该在2012年8月5日生效，所以，本项借款在2012年7月21日至2012年8月5日计息期内的利息也应该分段计算。 那如何理解“若下一周期首月无借款对应日，则以该月的最后一日为利率调整日”的条款呢？这是因为，银行借款的发放日有可能是大月的31日，或闰年的2月29日，若利率调整周期为小月或平年，就找不到对应日期，就取该月的月末进行“属性对应”。 三、结论及建议 完成了上述相对复杂的分析和理解工作，我们就可以计算出该项银行借款相应计息期内的应付利息（借款本金为1 000万元）。 1.计息期内借款利率未调整：2012年5月5日至2012年5月20日，计息天数16天，执行利率6.982 5%，应付利息31 033.33元；2012年5月21日至2012年6月20日，计息天数31天，执行利率6.982 5%，应付利息 60 127.08元。 2.计息期内借款利率有调整（分段计算）：2012年6月21日至2012年7月20日，计息天数14天，执行利率6.98%，应付利息27 154.17元；调整日2012年7月5日，计息天数16天，执行利率6.72%，应付利息29 866.67元，合计57 020.84元；2012年7月21日至2012年8月20日，计息天数15天，执行利率6.72%，应付利息28 000元；调整日2012年8月5日，计息天数16天，执行利率6.46%，应付利息28 700元，合计56 700元。 在中国人民银行频繁调整贷款基准利率，而银行借款利率又是浮动利率的情况下，正确地计算银行借款利息是非常重要的。虽然，现在各大商业银行、金融机构都有功能比较完备的信息支持系统来计算借款利息，但是，任何东西都是人做的，即使银行和金融机构的信息系统在功能上没有任何的问题，但借款合同的相关基础信息还是由人输入计算机的，输入者的理解偏差，输入码的选择错误，不排除贷款方出于利益原因的故意遗漏，均可能导致借款利息计算错误。不要以为是“机打的利息单”就不可能出差错，要知道，机打的单据出错了，要很快地查找出问题来，一般是比较困难的。 当然，作为借款人来说，要提高对金融市场利率变化的预测能力，在商务谈判中争取更经济、更节约的利率以及利率调整方法。即：预测市场借款利率呈下降趋势，就应采取浮动利率，并缩短利率调整的周期，以便尽早享受优惠的低利率；相反，预测市场借款利率呈上升趋势，就应采取固定利率，并延长利率调整的周期，最好按年调整利率，以便锁定低利率，延长低利率的使用时间，减少利息支出，降本增效。而作为贷款人来说，他判断的标准刚好与借款人相反。相辅相成，相反博弈，事物就是在竞争和合作中取得发展的。 （作者为财务审计部副部长、CPA） 参考文献 [1] 王浩.从温商出逃看民间信贷资金的监管与规制[J].昆明：时代金融，2012（17）. [2] 王慧仙.我国民间借贷法律监管研究[J].天津工业大学，2010. [3] 任兰英.非正规金融利弊分析及其规范的法律依据[J].郑州：金融理论与实践，2008（9）. 银行贷款提前还贷利息怎么算银行贷款提前还贷利息怎么算
按揭贷款的利息计算公式是：利息＝剩余本金×月利率。如果你提前全部换清，这时的利息＝上个还贷日剩余本金×月利率/30×上个还贷日到全部还清日的实际天数
1、银行会给你计算最后5年还有多少本金没还，然后你只需还本金就行了；
2、但实际上你还是吃亏的，因为你以前还的利息是多的；
3、具体程序：向银行提出申请，银行会给你安排计划的。 提前还贷要注意三个细节 必须问清要求
借款人想提前还贷，必须是在还款半年以上、甚至个别银行要求已经还款一年以上。银行一般要求借款人提前15个工作日左右提交书面或电话申请，银行接到借款人提前还贷申请后要审批，所以一般需要一个月左右的时间。此外，各家银行对于提前还贷的要求也有所不同，比如有的银行规定提前还贷要是1万元的整数倍，有的银行需要收取一定数额的违约金等。 准备好文件
借款人如果要提前还贷，一般要在电话或书面申请后，携带自己的身份证、借款合同到银行办理审批手续。如果是结清全部尾款的借款人，在银行计算出剩余贷款额后，存入足够的钱来提前还贷。如果是转按揭业务的客户和业主，最好还要找专业的担保机构来做委托公证，以免出现业主提前还款后客户不买或是客户用首付帮业主还清尾款后业主涨价的风险。 勿忘退保及解抵押
如果结清贷款的话，一定不要忘记去解抵押这个环节。借款人要携带房产证，结清证明和抵押在银行的他项权利证去各区住建委办理解抵押。这样自己的房产才可以说完全是属于自己的财产。
你的每月还款为 3932.36元，5年内已还本金104456.39元，已还利息131485.21元，本金剩下 345543.61元，如果不提前还款，以后10年还会产生共126340.35元的利息，若把剩余本金45543.61元一次性还掉，即省去126340.35元利息。
银行存款利息计算方法存款利息 计算 的有关规定
1、存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。除活期储蓄在年度结息时并入本金外，各种储蓄存款不论存期多长，一律不计复息。
2、到期支取：按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。
3、提前支取：按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取以一次为限。
4、逾期支取：自到期日起按存单的原定存期自动转期。在自动转期后，存单再存满一个存期（按存单的原定存期），到期时按原存单到期日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息；如果未再存满一个存期支取存款，此时将按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
5、定期储蓄存款在存期内如遇利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计算利息。
6、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息。
7、大额可转让定期存款：到期时按开户日挂牌公告的大额可转让定期存款利率计付利息。不办理提前支取，不计逾期息。欢迎到无忧财务
具体计算 方法
1、计算活期储蓄利息：每年结息一次，7月1日利息并入本金起息。未到结息日前清户者，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，利息算到结清前一天止。 确定存期：
在本金、利率确定的前提下，要计算利息需要知道确切的存期。在现实生活中，储户的实际存期很多不是整年整月的，一般都带有零头天数，这里介绍一种简便易行的方法，可以迅速准确地算出存期，即采用以支取日的年、月、日分别减去存入日的年、月、日，其差数为实存天数。
例如：支取日：1998年6月20日－存入日：1995年3月11日=3年3月9日按储蓄计息对于存期天数的规定，换算天数为：3×360（天）3×30（天）9如果发生日不够减时，可以支取“月”减去“1”化为30天加在支取日上，再各自相减，其余类推。这种方法既适合用于存款时间都是当年的，也适用于存取时间跨年度的，很有实用价值。
2、计算零存整取的储蓄利息到期时以实存金额按开户日挂牌公告的零存整取定期储蓄存款利率计付利息。逾期支取时其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
银行贷款利息计算/*功能：银行贷款利息计算*/
#include "stdio.h"
main()
{
int year1,y1=1,year2,y2=1,month1,m1=1,
month2,m2=1,month,m=1,day1,d1=1,day2,d2=1,d;
float money,rate,p;
printf("*********RMB lending rate program*******nn"); /*----------借的年份输入*----------*/
printf("20Please intput lend year:");scanf("%d",&year1);
if(year12050||year1<1950)
for(y1=1;y1<=5;y1++)
{
printf("***Error***n");
printf("20Please intput lend year:");scanf("%d",&year1);
if(year1<=2050&&year1=1950)
peak;
}
/*----------借的月份输入*----------*/
printf("20Please intput lend
month:");scanf("%d",&month1);
if(month112||month1<=0)
for(m1=1;m1<=5;m1++)
{
printf("***Error***n");
printf("20Please intput lend
month:");scanf("%d",&month1);
if(month1<=12&&month10)
peak;
}
/*--------借的日期输入*---------*/
printf("20Please intput lend day:");scanf("%d",&day1);
if(day131||day1<=0)
for(d1=1;d1<=5;d1++)
{
printf("***Error***n");
printf("20Please intput lend day:");scanf("%d",&day1); if(day1<=31&&day10)
peak;
}
putchar(n);
/*-------还的年份输入*------------*/
printf("21Please intput repay
year:");scanf("%d",&year2);
if(year22050||year2<1950)
for(y2=1;y2<=5;y2++)
{
printf("***Error***n");
printf("21Please intput repay year:");scanf("%d",&year2); if(year2<=2050&&year2=1950)
peak;
}
/*-------------还的月份输入*-------------*/
printf("21Please intput
month:");scanf("%d",&month2);
if(month212||month2<=0)
for(m2=1;m2<=5;y2++)
{
printf("***Error***n");
printf("21Please intput
month:");scanf("%d",&month2);
if(month2<=12&&month20)
peak;
}
/*----------还的日期输入*------------*/ repay repay
银行贷款一年少算5天500万多收利息5000银行贷款一年少算5天 500万多收利息5000
银行贷款一年少算5天 500万多收利息5000
一年多少天？这个问题，小孩子都会回答：平年365天，闰年366天。然而，这个“问题”在银行那里还真就成了问题。银行会告诉你：银行“计息历”，一年360天。
少5天意味着什么
银行“日历”少5天，算进不算出，意味着银行“多收了三五斗”。
注册在嘉定的新辉科技有限公司曾在2011年12月从某股份制银行贷了一笔500万元贷款，期限一年，利率是中国人民银行规定的基准利率6.56%上浮10%，即7.216%。新辉科技负责人曹先生是这么算年利息的：7.216%÷365，得出日利率，然后500万×日利率×365天=360800元。银行却告诉曹老板：计算公式错！日利率应该是7.216%÷360，贷款年利息是365811元。
银行年利率除以360天换算成日利率，而不是除以实际天数365或366。结果一比较，银行一年少算5天，结果利息多收约5000元。也就是说，曹老板每年得向银行多交纳5000元利息。曹老板很气愤：“一年下来，银行岂不是悄悄从自己身上‘偷’了5天利息？如果是20年的住房贷款，不就意味着让银行白白多赚了100天的利息？
计息怎么会少5天
在银行工作人员的指引下，记者查到了“出处”。2005年出台的《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中明确规定：月利率（‰）=年利率（%）÷12；日利率（‰）=年利率（%）÷360。人民银行2007年出台的《关于储蓄存款利息计算若干问题的解答》中进一步表示，年利率除以360换算成日利率，而不是除以实际天数365或366。
为什么是360天？工商银行“老法师”告诉记者，“现在都是系统控制，存贷款利息输入电脑自动就有结果。”而360这一数值沿用了很多年，当时手工计算时整数360比365更方便，用365产生“除不尽”的余数，多麻烦。他表示，少了5天，客户多付5天贷款利息，银行多付客户5天存款利息，这在理论上是公平的。而事实上“老法师”忽略了一点，由于存贷息差的原因，客户多付的贷款利息会远高于所多得存款利息。也就是说，银行付出钱少，拿进的钱多，考虑到中国银行业的庞大业务规模，银行因此赚进的，绝不是一笔小数目。
一年天数何时“十足”
北京银行上海分行相关负责人告诉记者，2006年，北京朝阳法院曾受理过储户以欺诈为由状告银行，原因就是对存款利率以360天计算的方法有异议。深圳也曾出现过同样诉讼官司。中信银行信贷管理部总经理孙建林曾在《金融会计》发表了题为《银行计息基数应按一年365天才公平合理》的文章，呼吁尽快统一。
统一的难点在何处？某国有大型商业银行相关负责人表示，“我们是按照人民银行的规定执行的。”从技术上说，如果银行自行按照365天或366天计息，则在会计计算等方面与央行的口径不一致，导致统计混乱。
然而，记者仔细察看央行此前的文件，发现央行给出了三种计息期方式，分别是按照整年（月）的、整年（月）又有零头天数的、实际天数的。那么，究竟是央行的规定没有与时俱进，还是银行具体操作时自说自话？反正，是让老百姓一直“蒙在鼓里”。
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银行存款利息计算方法及现在的利率银行存款利息计算方法
存款利息计算的有关规定
1、存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。除活期储蓄在年度结息时并入本金外，各种储蓄存款不论存期多长，一律不计复息。 2、到期支取：按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。
3、提前支取：按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取以一次为限。
4、逾期支取：自到期日起按存单的原定存期自动转期。在自动转期后，存单再存满一个存期（按存单的原定存期），到期时按原存单到期日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息；如果未再存满一个存期支取存款，此时将按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
5、定期储蓄存款在存期内如遇利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计算利息。
6、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息。
7、大额可转让定期存款：到期时按开户日挂牌公告的大额可转让定期存款利率计付利息。不办理提前支取，不计逾期息。欢迎到无忧财务 具体计算方法
1、计算活期储蓄利息：每年结息一次，7月1日利息并入本金起息。未到结息日前清户者，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，利息算到结清前一天止。 确定存期：
在本金、利率确定的前提下，要计算利息需要知道确切的存期。在现实生活中，储户的实际存期很多不是整年整月的，一般都带有零头天数，这里介绍一种简便易行的方法，可以迅速准确地算出存期，即采用以支取日的年、月、日分别减去存入日的年、月、日，其差数为实存天数。
例如：支取日：1998年6月20日－存入日：1995年3月11日=3年3月9日按储蓄计息对于存期天数的规定，换算天数为：3×360（天）3×30（天）9如果发生日不够减时，可以支取“月”减去“1”化为30天加在支取日上，再各自相减，其余类推。这种方法既适合用于存款时间都是当年的，也适用于存取时间跨年度的，很有实用价值。
2、计算零存整取的储蓄利息到期时以实存金额按开户日挂牌公告的零存整取定期储蓄存款利率计付利息。逾期支取时其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
银行存款利息计算方法_银行管理
零存整取定期储蓄计息方法有几种，一般家庭宜采用“月积数计息”方法。其公式是：利息=月存金额×累计月积数×月利率，其中：累计月积数=（存入次数1）÷2×存入次数。 据此推算一年期的累计月积数为（121）÷2×12=78，以此类推，三年期、五年期的累计月积数分别为666和1830.储户只需记住这几个常数就可按公式计算出零存整取储蓄利息。
例：某储户1997年3月1日开立零存整取户，约定每月存入100元，定期一年，开户日该储种利率为月息4.5‰，按月存入至期满，其应获利息为： 应获利息=100×78×4.5‰=35.1元
3、计算存本取息的储蓄利息储户于开户的次月起每月凭存折取息一次，以开户日为每月取息日。储户如有急需可向开户银行办理提前支取本金（不办理部分提前支取），按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，并扣回每月已支取的利息。逾期支取时其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。该储种利息计算方法与整存整取定期储蓄相同，在算出利息总额后，再按约定的支取利息次数平均分配。
例：某储户1997年7月1日存入1万元存本取息储蓄，定期三年，利率年息7.47%，约定每月取息一次，计算利息总额和每次支取利息额为：利息总额=10000×3（年）×7.47%=2241元。每次支取利息=2241÷36（月）=62.25元。欢迎到无忧财务
4、计算定、活两便的储蓄利率：定活两便储蓄具有定期或活期储蓄的双重性质。存期三个月以内的按活期计算，三个月以上的，按同档次整存整取定期存款利率的六折计算。存期在一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。其公式：利息=本金×存期×利率×60%因定活两便储蓄不固定存期，支取时极有可能出现零头天数，出现这种情况，适用于日利率来计算利息。
例：某储户1998年2月1日存入定活两便储蓄1000元，1998年6月21日支取，应获利息多少元？
先算出这笔存款的实际存期为140天，应按支取日定期整存整取三个月利率（年息2.88%）打六折计算。应获利息=1000元×140天×0.8%%（日利率）×60%=6.72元
根据现行贷款利率，贷款一至三年（含），年利率是： 5.40％
贷3万元，2年应付利息：
30000×5.40％×2 ＝ 3240.00（元）
30 21 ￥-1,827.66 ￥-2,117.65 4.41 6.12 ￥-289.99 ￥-73,077.76 30 22 ￥-1,777.31 ￥-2,070.55 4.41 6.12 ￥-293.24 ￥-77,415.15 30 23 ￥-1,731.67 ￥-2,028.12 4.41 6.12 ￥-296.45 ￥-81,820.53 30 24 ￥-1,690.13 ￥-1,989.76 4.41 6.12 ￥-299.63 ￥-86,292.15 30 25 ￥-1,652.21 ￥-1,954.97 4.41 6.12 ￥-302.76 ￥-90,828.20 30 26 ￥-1,617.48 ￥-1,923.33 4.41 6.12 ￥-305.86 ￥-95,426.86 30 27 ￥-1,585.58 ￥-1,894.49 4.41 6.12 ￥-308.91 ￥-100,086.28 30 28 ￥-1,556.22 ￥-1,868.14 4.41 6.12 ￥-311.92 ￥-104,804.59 30 29 ￥-1,529.12 ￥-1,844.00 4.41 6.12 ￥-314.88 ￥-109,579.90 30 30 ￥-1,504.06 ￥-1,821.86 4.41 6.12 ￥-317.81 ￥-114,410.29
个人住房商业性贷款利率及万元还本息金额表
单位
2008最新各大商业银行贷款利率表
银行宣布调整个人住房信贷政策，调高贷款利率并建议提高首付成数。不过，各大银行房贷利率并不统一，中信银行、广东发展银行、光大银行的贷款利率 为5.51%，建设银行、工商银行、交通银行、上海银行、招商银行视客户不同，提供不同的房贷利率，农业银行、中国银行的房贷利率则还未确定。对购房者而 言，原本选择哪家银行贷款买房都是一样的。可是，现在各大银行的房贷利率不同，需要偿还的利息差异很大。有必要了解各大银行的房贷利率、提前还贷、跨行转按揭、非指定银行贷款的政策（见下表），寻找能提供优惠利率的银行贷款买房。
2010年银行定期存款利率表
2010-04-04 14:19:18
期限存款利率(年利率%) 3 个月 1.7100 6 个月 1.9800 12 个月 2.2500 24 个月 1.0000 36 个月 1.1000 60 个月 1.2000 注: 个人客户最低存款额为人民币50元 公司客户最低存款额为人民币10,000元
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历年银行存款利率表
2010-04-04 14:17:21 1998年12
月7日单位：年利率% 项 ..........目利 率 整 存整取三个月 2.7900 半 年 3.3300 九个月 3.6000 一 年 3.7800 二 年 3.9600 三 年 4.1400 五 年 4.5000 零 存 整 取 整 存
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工商银行存款利率 2010-04-04 14:16:03 项目 年利率（%） 一、城乡居民及单位存款 （一）活期存款 0.36 （二）定期存款 1.整存整取 三个月 1.71 六个月 1.98 一年 2.25 二年 2.79 三年 3.33 五年 3.60
2.零存整取、整存零取、存本取息
一年 1.71
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农业银行存款利率
2010-04-04 14:15:12
2010年人民币定期存款利率表
期限 存款利率 活期 0.36 三个月 1.71 六个月 1.98 一年 2.25 两年 2.79 三年 3.33 五年 3.6
每个银行的定期存款利息率都是一样，这是由中国人民银行统一规定的。
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建设银行存款利率 2010-04-04 14:14:13
金融机构人民币存款基准利率
2008.12.23 活期存款 0.36 三个月 1.71 半 年 1.98 一 年 2.25 二 年 2.7
2011-07-07
六个月以内（含六个月） 6.10 六个月至一年（含一年） 6.56
一至三年（含三年） 6.65 三至五年（含五年） 6.90 五年以上 7.05
贴现 以再贴利率为下限加点确定
个人银行存款的分类和利息计算方法!!!个人银行存款的分类和利息计算方法
全国各家银行活期/定期存款利息一样多，都是执行中国人
民银行统一的年利率（年利率=利息÷本金÷存款时间×100%）。 注：年利率的存款时间是以年为单位计算的。
2011年7月7日公布的最新金融机构人民币存款基准利率。 活期存款：0.50%
定期存款分为六类：利息=本金×利率×存款时间
1、三个月：3.10%
2、半 年：3.30%
3、一 年：3.50%
4、二 年：4.40%
5、三 年：5.00%
6、五 年：5.50%
例如：1.假设本金一万元，定期三个月利息是77.5元（10000×3.10%×3/12=10000×0.031×0.25=77.5）
2.假设本金一万元，定期半年利息是165元
3.假设本金一万元，定期一年利息是350元
4.假设本金一万元，定期二年利息是880元
5.假设本金一万元，定期三年利息是1500元
6.假设本金一万元，定期五年利息是2750元
7. 假设本金一万元，活期一年利息是50元
注：2008年10月9日取消了利息税，目前是免税的。
银行存款利息计算方法实例演示银行存款利息计算方法实例
活期存款
话说水母要开始找工作了，带着以前攒下的Money就到了一个陌生的城市，那天是2010－1－2，到了后就立即去银行办理了银行卡和存折，存了10,000元（活期存款1元即可开户）。这个就是活期存款了，经过一段时间的奔波，总算找到工作了，时间也走到2010－2－3，要开始上班了，一高兴于是取了3,000块钱好好的逛了下商场。转眼间一个月过去了，水母也领到了属于自己的第一份工资5,000元，工资直接打到办的银行卡上的。
背景介绍完了，从上面大家应该能看到活期储蓄很灵活，随存随取，于是疑惑也来了:我这卡里的钱一会多一会少的，利息怎么算啊？不用着急，既然有问题，总是可以解决的，银行采用的是一种叫积数计息法的方法，所谓积数计息法就是按照实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算计息的方法。积数计息法的计算公式如下:
活期储蓄计息公式:利息＝累计计息积数×日利率
其中累计计息积数＝账户每日余额合计数，日利率×年利率÷360。
0日结息，因此我们只计算到2010年3月20日营业终了，银行该付给我们的利息。（2010年3月20日适用的活期存款利率为:0.36%）。由于在活期储蓄过程中，有过存取钱的记录，因此分为表格中的几个区间，累计计息积数就是各个区间计息积数的和，因此从2010·1·2～2010·3·20，获取的利息总共为:
利息＝累计计息积数×日利率
＝（320,000＋252,000＋120,000）×（0.36%÷360）
＝6.92元
活期存款的利息实在是太低了，大家就不用太纠结这个东西，大概知道怎么算的就行了，要想获得更多的利息，还是采用下面介绍的几种方式。
零存整取
随着工作稳定下来，每个月都有了固定的收入，为了迫使自己攒点钱，水母于2010－3－1去银行办理了零存整取业务，和银行约定每月存入2,000元，存期一年。在接下来的一年中，每个月水母都要去银行存入2,000元，要勒紧裤腰带过日子了，中间可千万别忘记去存了，要不然变成活期就亏大了。
零存整取的开户方式和活期相同，只是在开户时需与银行约定每月存储金额和存期，零存整取每月五元起存，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补齐，存期一般分:一年、三年和五年；零存整取计息按实存金额和实际存期计算，具体利率标准按利率表执行。零存整取最重要的在于坚持，每月需要存入一次，中途如有漏存，可于次月补存，但次月未补存者则视同违约，到期支取时对违约之前的本金部分按实存金额和实际存期计算利息；违约之后存入的本金部分，按实际存期和活期利率计算利息。
下面我们来看看零存整取的利息怎么个算法，活期储蓄的时候采用的是一种叫做积数计息法的算法，活期储蓄使用的是日积数法，零存整取采用的是月积数法，相对活期的计算要简单的多，下面是计算公式:
零存整取计息公式是:利息＝月存金额×累计月积数×月利率
其中累计月积数＝（存入次数＋1）÷2×存入次数，按照这个算法我们可以很容易的算出一年期、三年期和五年期的零存整取的累计月积数分别为:78、666和1,830。转眼间一年时间过去了，水母来银行取钱了，我们来算算有多少利息（2010年3月1日适用的一年期零存整取存款利率为:1.71%）
利息＝月存金额×累计月积数×月利率
＝2,000×78×1.71%÷12
＝222.30元
整存整取
转眼一年时间过去了，水母的一年期零存整取也到期了，本金和利息一共是24,222.30元，目前也不急着用这些钱，怎么才能获取更多的利息呢，查了下银行业务发现定期的利率比较高，于是水母在2011－3－1去办理了整存整取业务，存
入10,000元，存期三年。
整存整取是指约定存期，整笔存入，到期一次支取本息的一种定期储蓄，50元起存，多存不限。存期分:三个月、六个月、一年、二年、三年和五年。整存整取提前支取的，按活期储蓄利率计息。整存整取存入后就没法变动了（目前整存整取支持部分提前支取业务，这个我们先不管），所以才叫定期嘛，因此整存整取利息的计算也相对简单一点，其利息计算公式为:
整存整取利息计算公式:利息＝本金×利率×存期
由于央行公布的都是年利率，上面公式中的存期以年为单位，存期为三个月和六个月的期数分别为0.25和0.5，其他以此类推。根据上面公式，三年后存款到期，水母可以获得的利息为（2011年03月01日适用的三年期整存整取存款利率为:3%）:
利息＝本金×利率×存期＝10,000×4.5%×3＝1,350.00元
上面三种储蓄方式应该是我们生活中比较常用的几种储蓄方式了，关于储蓄还有其他几个储种:定活两便、存本取息、整存零取和通知存款，下篇文章我们将看看这几个比较好玩的储种。此外，文章中我们只介绍正常情况下的利息计算，其他情况暂时不予考虑，以后会就一些特殊情况下的利息计算另作文说明。
定活两便
一个比较有意思的储蓄方式，既有活期的便利，又有定期的利息，是个不错的选择。定活两便50元即可起存，在存款的时候不约定存期、可随时支取、利率根据存款时间的长短来计算。其计息规则为:存期超过整存整取最低档次且在一年以内的，分别按同档次整存整取利率打六折计息；存期超过一年（含一年）的，一律按一年期整存整取利率打六折计息；存期低于整存整取最低档次的，按活期利率计息。说了一大堆，估计看的也晕了，直接上表:
存款天数（天）
Day＜90
90≤day＜180
180≤day＜360 同档次整存整取年（%） 0.40 2.60 2.80 计息利（%） 0.40 1.56 1.68
Day≥360 3.00 1.80
在上面的表中day表示存款的天数，根据存款天数的不同适用不同的利息，后面三种计息利率都是同档次整存整取利率的60%。有了天数和利率，剩下来的事情就简单的很了，可以把这个当做活期储蓄来计算，只是利率更高而已，此外定活两便比活期的计算要简单，因为不会涉及到资金的变动，因为定活两便是一次性存入，一次性支取。
定活两便计息公式为:利息＝本金×天数×计息利率÷360
之所以要除以360是因为上面表中的计息利率是年利率，需要换算成日利率。 水母发奖金了，刚好10,000（元），正好可以买个新笔记本了，但是一时又不知道选什么型号的好，刚好最近工作又忙没时间去电脑城，那这些钱存活期是不是太可惜了啊。这个时候就可以考虑下定活两便了，因此水母去存了个定活两便（2011－3－1）。经过一阵子的忙碌，水母终于考虑好要买什么电脑了，时间也不知不觉的到了2011－9－6，于是立马去银行取钱买心爱的本本去啦，下面我们来看看利息够不够打车钱。
本金＝10,000 （元）
天数＝（2011－9－6）－（2011－3－1）＝189（天）
计息利率＝1.68% （按照天数在上面查表）
利息＝本金×天数×计息利率＝10,000×189×1.68%÷360＝88.20（元）
整存零取
昨天我们说过存本取息是分次支取利息，到期支取本金，而整存零取刚好相反，整存零取是分次支取本金，到期结算利息。
整存零取也是一次性存入本金，1,000（元）起存，存期分:一年、三年和五年，支取周期为一个月、三个月或者半年一次。
相同存期的整存零取和存本取息能够获取的利息是一样的，因此利息计算公式也是一样的，具体公式如下:
整存零取计息公式为:利息＝本金×期数×利率
至于每个支取周期支取多少，这就取决于存款时候的存期以及约定的支取周期了，假设存入12,000（元）1年期的整存零取，那么共可以支取12次，因此每次支取的额度为:12,000（元）÷12＝1,000（元）。
我就想不通了，有整存零取的储蓄方式，还要存本取息做什么，两者总共可以获取的利息是一样的〔假设本金为12,000（元），存期1年，每月支取一次〕，但是整存零取的时候，每个月手里有1,000（元），而存本取息却只有26（元），我完全可以把每个月的1,000（元）－26（元）＝974（元）再去存个定期什么的，就是存活期也是有不少利息的。
通知存款
通知存款可以说是专门为款爷们设计的，通知存款不用约定存期，只需在支取时提前通知银行，约定支取日期和金额后即可支取。根据提前通知的期限不同，分为一天通知存款和七天通知存款，所谓一天通知存款就是提前一天通知银行。人民币通知存款最低起存、最低支取和最低留存金额均为:50,000（元）。通知存款的利率要明显高于活期存款利率，但是如果未进行一天或七天预先通知提取的，那么不好意思，只能按活期储蓄利率计息。
通知存款一次性存入，可分多次支取，最低起存50,000（元）是指办理通知存款的时候需要一次性存入大于50,000（元）的存款，最低支取意味着每次至少要支取50,000（元），最低留存50,000（元）意味着如果你取完钱后账户余额不足50,000（元），则不再享受通知存款利率，要按照活期存款计息。
通知存款的利息计算也比较简单，先根据一天通知存款还是七天通知存款来确定利率，然后计算存款的天数，然后按照活期储蓄的方式计算利息即可，假设水母于2011.3.1存入50,000（元）通知存款，2011.3.23水母通知银行我7天后（2011.
3.30）要取钱，好了，到30号我们能获取的利息为（由于是提前七天通知，属于七天通知存款，现行年利率为1.39%）:
利息＝50,000（元）×30（天）×1.39%÷360（天）＝57.92（元）
同样的时间，一天通知存款利息是35.42（元），而活期利息则只有16.67（元）。 通知存款既然比活期能多这么多利息，但是一不小心就会变成活期，请注意下面的一些情况，这些情况都将导致全部或者部分存款只能获取活期利息。
1、实际存期不足通知期限
2、未提前通知而支取的，支取部分将按活期计息
3、办理通知手续但是提前支取或逾期支取的，支取部分按活期计息
4、支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过得部分按活期计息
5、支取金额不足最低支取金额
通知存款虽然可以较活期获取更多的利息，但是通知来通知去挺麻烦的，目前已经有自动转存功能的七天通知存款:银行根据与储户的约定，按通知存款利率每7天自动结息，并将本息合计金额自动转存为新的通知存款，储户无须预约也可随时支取，且不必担心损失通知存款的利息。当然，这些并不是每个银行都提供这样的业务的，具体请直接咨询银行工作人员，这种智能型的通知存款业务也可以成为银行之前抢客户的一个筹码。
存本取息
存本取息和整存整取有点类似，都属于定期储蓄，不同的地方是存本取息需要一次性存入较大金额，5,000元起存，可以分次支取利息，到期支取本金，存期分:一年、三年、五年。
储户办理存本取息的时候，需要与银行约定存期以及支取利息的周期，一般一个月或者多个月取一次。需要注意的是，如果提前支取的，会按支取日挂牌的活期利率重新计息，并会在你的本金中将已分期支付的利息扣回。
知道存本取息是怎么回事了，利息的计算也就好办了，存本取息的全部所得利息的计算和整存整取一样，只是利率要低一点，由于是分次取息，我们还需要计算出每次的利息，这个就要根据和银行约定的支取周期来算了，因此每次支取的利息计算公式如下:
存本取息每次支取计息公式为:利息＝本金×期数×利率÷支取次数
假设存期三年、每月取一次的话，支取次数就是:3×12＝36次。
知道水母存了10,000.00（元）的整存整取，三年后可以获取的利息为:1,350.00（元），我们来对比看看10,000.00（元）存本取息三年后的利息以及每月能支取的利息是多少。
本金＝10,000（元）
期数＝3
利率＝2.8%
支取次数＝36
总利息＝本金×期数×利率
＝10,000.00（元）×3（期数）×2.8%
＝840.00（元）
每次支取利息＝总利息÷支取次数
＝840.00（元）÷36（次数）＝23.33（元）
两者利息差为:1,350.00（元）－840.00（元）＝510.00（元），这只是存10,000.00（元）的情形，存款额大的话差距还是很恐怖的。
仔细研究下这个差异，就会发现一个商机:比如水母准备存10,000（元）三年期的存本取息，这个时候星石就说了，这样吧，我每个月给你25.00（元），你存成定期，到期后利息归我。
下面我们就来研究下上面的情形，当然只是理论上的，这个要在实际中操作起来还是很难很难的，我想银行肯定也不会让你这么干的。
星石共需支付:25.00（元）×36.00（元）＝900.00（元）
星石利息损失:900.00（元）×3×4.5%＝121.50（元）
星石最终获取:1,350.00（元）－900.00（元）－121.50（元）
＝328.50（元）
水母每月多获取利息:25.00（元）－23.33（元）＝1.67（元）
上面数据中星石的利息损失是星石支付给水母的900（元）存三年整存整取的利息，其实远没有这么多，这个是算的一个极端情况。即使这样，星石能够获取的利息也是相当多的啊。
个人储蓄存款种类
活期储蓄【方便灵活】:
特点:1元起存，随存随取，灰常的灵活，利息也是灰常滴低啊！
注意事项:别把存折或银行卡丢了！
整存整取【利息高息但死板】:
特点:50元起存，存期分为:三个月、半年、一年、二年、三年和五年。本金一次存入，由银行开具存单，存单记名，可留密码，可挂失，到期凭单支取本金，存期越长利息越多（利息按存入时候银行挂牌的对应存期利率计算）。
注意事项:合理安排存款的长短期限，避免因计划不当提前支取而造成的利息损失，因为提前支取，银行按活期存款利率付息（支取时利息按照支取当日银行挂牌的活期利率计算）。
零存整取【适合攒钱】:
特点:5.00元起存，存期分:一年、三年和五年。开户时约定每月存入金额，以后每月存入一次，中途如有漏存，需在下月补存。提前支取及逾期部分按活期利率计算利息。
注意事项:连续漏存两次即失效，按照实际存期计算利息，后面全部采用活期计算利息。
整存零取【给孩子发零花钱？】:
特点:1,000.00元起存，本金一次存入，存期分:一年、三年和五年。支取分一个月、三个月和半年一次，利息于期满结清时支取。
注意事项:没啥好注意的。
存本取息【适合拥有大额现金者】:
特点:5,000.00元起存，存期分:一年、三年和五年。本金到期一次支取，利息凭单分次支取，可一月或多月取息一次；如取息日未取息，以后可随时支取。如提前支取本金，需凭本人身份证件，按定期存款提前支取的规定计算存期内利息，并扣回多支付的利息。
注意事项:避免提前支取！
定活两便【兼具活期与定期的特点】:
特点:50.00元起存，按照存储时间不同利息计算方法不同，存期分四档:不满三个月、三个月以上不满半年、半年以上不满一年以及一年以上。各档次均不分段计息。
注意事项:注意存期！
通知存款【股民们试试？】:
特点:不约定存期，支取时需提前通知银行约定支取日期和金额。分为:一天通知存款和七天通知存款，一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款，七天通知存款以此类推。
注意事项:人民币通知存款最低起存、最低支取和最低留存金额均为:5万元，外币最低起存金额为:1,000美元等值外币。
如何用Excel计算利息积数？
想用Excel实现存款或贷款利息积数的计算，但真是无从下手，不知哪位能
帮帮忙。以存款为例:开户日期和开户金额已定，存款或取款若干次后，计算到计息日为止的利息积数。也可以表达为:有a（开户日）、b（开户金额）、c（计息日）三个数值和A（存取款日期）、B（存取款金额）两个数列，其中A、B数列是个数不定但个数相等的数列。计算公式是:（A1－a）×b、（A2－A1）×（b－B
1）、（A3－A2）×（（b－B1）－B2）、（A4－A3）×（（（b－B1）－B2）－B3）„„（An－A（n－1））×（b－B1－B2－B3－„„B（n－1）），直到A数列为空，最后（c－An）×（b－B1－B2－B3－„„B（n－1）－Bn）。然后将这些结果求和。
详细解析银行存款利息的有关规定及计算方法
存款利息计算的有关规定:
1、存款的计息起点为:元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。除活期储蓄在年度结息时并入本金外，各种储蓄存款不论存期多长，一律不计复息。
2、到期支取:按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。
3、提前支取:按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取以一次为限。
4、逾期支取:自到期日起按存单的原定存期自动转期。在自动转期后，存单再存满一个存期（按存单的原定存期），到期时按原存单到期日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息；如果未再存满一个存期支取存款，此时将按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
5、定期储蓄存款在存期内如遇利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计算利息。
6、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息。
7、大额可转让定期存款:到期时按开户日挂牌公告的大额可转让定期存款利率计付利息。不办理提前支取，不计逾期息。
具体计算方法:
1、计算活期储蓄利息:每年结息一次，7月1日利息并入本金起息。未到结
息日前清户者，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，利息算到结清前一天止。
确定存期:
在本金、利率确定的前提下，要计算利息需要知道确切的存期。在现实生活中，储户的实际存期很多不是整年整月的，一般都带有零头天数，这里介绍一种简便易行的方法，可以迅速准确地算出存期，即采用以支取日的年、月、日分别减去存入日的年、月、日，其差数为实存天数。
例如:支取日:1998年6月20日－存入日:1995年3月11日＝3年3月9日按储蓄计息对于存期天数的规定，换算天数为:3×360（天）＋3×30（天）＋9（天）如果发生日不够减时，可以支取“月”减去“1”化为30天加在支取日上，再各自相减，其余类推。这种方法既适合用于存款时间都是当年的，也适用于存取时间跨年度的，很有实用价值。
2、计算零存整取的储蓄利息到期时以实存金额按开户日挂牌公告的零存整取定期储蓄存款利率计付利息。逾期支取时其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
零存整取定期储蓄计息方法有几种，一般家庭宜采用“月积数计息”方法。其公式是:
利息＝月存金额×累计月积数×月利率，其中:累计月积数＝（存入次数＋1）÷2×存入次数。
据此推算一年期的累计月积数为:（12＋1）÷2×12＝78，以此类推，三年期、五年期的累计月积数分别为:666和1,830储户只需记住这几个常数就可按公式计算出零存整取储蓄利息。
例:某储户1997年3月1日开立零存整取户，约定每月存入100元，定期一年，开户日该储种利率为月息4.5‰，按月存入至期满，其应获利息为:
应获利息＝100（元）×78（天）×4.5‰＝35.10（元）
3、计算存本取息的储蓄利息储户于开户的次月起每月凭存折取息一次，以开户日为每月取息日。储户如有急需可向开户银行办理提前支取本金（不办理部分提前支取），按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，并扣回每月已支取的利息。逾期支取时其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。该储种利息计算方法与整存整取定期储蓄相同，在算出利息总额后，再按
约定的支取利息次数平均分配。
例:某储户1997年7月1日存入1万元存本取息储蓄，定期三年，利率年息
7.47%，约定每月取息一次，计算利息总额和每次支取利息额为:利息总额＝10,000×3（年）×7.47%=2,241元。每次支取利息＝2241÷36（月）＝62.25元。
4、计算定、活两便的储蓄利率:定活两便储蓄具有定期或活期储蓄的双重性质。存期三个月以内的按活期计算，三个月以上的，按同档次整存整取定期存款利率的六折计算。存期在一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。其公式:利息＝本金×存期×利率×60%因定活两便储蓄不固定存期，支取时极有可能出现零头天数，出现这种情况，适用于日利率来计算利息。
例:某储户1998年2月1日存入定活两便储蓄1,000元，1998年6月21日支取，应获利息多少元？
先算出这笔存款的实际存期为140天，应按支取日定期整存整取三个月利率（年息2.88%）打六折计算。应获利息＝1,000元×140天×0.8%% （日利率）×60%＝6.72元。
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典当行银行存款利息如何入账邢台福盛典当有限公司 李清海
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在新的会计制度实施后，对于典当企业来讲，银行存款利息收入应当计入哪个会计科目，一直是大家讨论的一个话题。这里，我们从银行存款利息可能入账的科目和它本身的属性来具体讨论一下。
在典当会计实务中，银行存款利息最有可能入账的科目，即“利息收入”、“手续费及佣金收入”、“手续费及佣金支出”和“业务及管理费”。
将银行存款利息收入计入“利息收入”科目，从字面上看，都是利息收入，但是这种账务处理方法有很多不符合规定的地方。
其一，不符合会计制度有关利息收入的核算内容。在一般企业，利息收入作为利息支出的减项计入财务费用。但是典当企业则不同，由于典当企业经营的是特殊商品—货币，所以典当企业会计制度没有设置“财务费用”科目。同时，典当企业的利息收入的核算内容是指：企业由于日常经营活动即发放各种贷款所取得的收入，包括：综合费收入和利息收入。所以典当企业的利息收入与银行存款利息收入在概念反映的内容上有着本质的区别，它应当是企业日常经营活动产生
的，是企业营业收入的主要组成部分。而银行存款利息收入不符合这一要求，它不是企业的经营活动产生的。
其二，不符合监管部门的统计要求。“利息收入”科目反映的经济内容不但有会计学上的意义，而且在监管部门的统计上也有着重要的意义。利息收入是典当企业的主要营业收入，它是衡量典当企业经营情况，取得收入进而衡量企业盈利能力的重要指标。从业务内容上，它应当是典当企业发放各种贷款取得收入的综合表现，所以，也是分别衡量企业各种贷款收入的指标。将银行存款利息收入计入“利息收入”，无论加大其中的哪一项收入，都会影响监管部门的统计要求。
其三、将银行存款利息收入计入“利息收入”，势必影响企业会计报表和经营报表的不一致。企业利息收入在数量上，应该等于企业发放的动产质押贷款、财产权利质押贷款和房地产抵押贷款所取得的利息收入的合计。在监管部门设置的经营报表中，利息收入与其三个组成部分即动产质押贷款利息收入、财产权利质押贷款利息收入和房地产抵押贷款利息收入有着严格的数字逻辑关系，将银行存款利息收入计入“利息收入”科目，就会导致经营报表的表内数字关系不平衡，或者导致利润表和经营报表的表间数字关系不平衡等现象。
其四，将银行存款利息收入计入“利息收入”，增大了企业的税基。利息收入是典当企业的业务收入，也是企业计缴营业税、城建税、
教育费附加等税金的依据。将银行存款利息计入“利息收入”，无意是增大了计算税金的依据，使企业多缴纳了税金。
从上述分析可以看出，将银行存款利息收入计入“利息收入”科目显然是不合适的，同样的道理，将其计入“手续费及佣金收入”及“手续费及佣金支出”科目也是不对的。那么计入“业务及管理费”科目是不是可以呢？
“业务及管理费”科目是典当企业唯一的费用科目。从这个角度说，如果不将银行存款利息收入计入营业收入，似乎就只能将其作为费用的减项处理了，即计入“业务及管理费”。但是，我们注意到，在会计制度的“业务及管理费”的所有明细科目中，没有与银行存款利息有关的，这是因为，典当行是经营特殊商品的企业，这种特殊商品就是货币，由企业所经营的商品所产生的支出除非正常损失外，是不能作为费用处理的。所以，计入“业务及管理费”也是不合适的。
那么，典当企业的银行存款利息收入应当如何做账务处理呢？我们从它的会计属性来做分析。
任何企业的存续都需要有一定的资金做前提的，任何资金的取得都有一定的资金成本。典当企业经营的是特殊商品—货币，它的资金也是有成本的。典当企业限额内的银行借款应当支付利息，是资金成
本的重要组成部分，同时由投资者投入的资金也是有成本的，是以投资者获取回报为前提的。所以将企业所持有的资金存入银行所收获的利息收入应当是这些资金成本的减项，是资金成本即经营成本的组成部分。所以银行存款利息收入应当属于成本这个会计要素。
对于典当企业来讲，与收入（即“利息收入”）配比的经营成本会计科目是“利息支出”。因此，典当企业发生的银行存款利息收入计入“利息支出”科目比较合适。
将银行存款利息收入计入“利息支出”，准确地划分了企业经营收入、经营成本和经营费用，为企业进行财务分析奠定了核算基础；准确地确定了企业的计税基础，避免了企业多交税金的情况；理顺了企业会计报表和经营报表的关系，符合会计报表和经营报表反映的经济实质。
银行存款利息和利税的调查
银行存款利息和利税的调查 时间：2010-2-19 15:40:06 点击：463
核心提示：现如今，每个人都有自己的小金库，怎样利用好它呢？储蓄无疑是最保险的方法，而一些朋友却对银行储蓄利率不太了解，为此，我们利用假期对此做了研究调查。 调查结果如下：1、存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。除活期储蓄在年度结息时并入本金外，各种储蓄存款不论存期多长...
现如今，每个人都有自己的小金库，怎样利用好它呢？储蓄无疑是最保险的方法，而一些朋友却对银行储蓄利率不太了解，为此，我们利用假期对此做了研究调查。 调查结果如下：
1、存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。除活期储蓄在年度结息时并入本金外，各种储蓄存款不论存期多长，一律不计复息。
2、到期支取：按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。
3、提前支取：按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取以一次为限。
4、逾期支取：自到期日起按存单的原定存期自动转期。在自动转期后，存单再存满一个存期（按存单的原定存期），到期时按原存单到期日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息；如果未再存满一个存期支取存款，此时将按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
5、定期储蓄存款在存期内如遇利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计算利息。
6、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息。
7、大额可转让定期存款：到期时按开户日挂牌公告的大额可转让定期存款利率计付利息。不办理提前支取，不计逾期息。欢迎到无忧财务
具体计算方法：
1、计算活期储蓄利息：每年结息一次，7月1日利息并入本金起息。未到结息日前清户者，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，利息算到结清前一天止。 确定存期：
1.在本金、利率确定的前提下，要计算利息需要知道确切的存期。在现实生活中，储户的实际存期很多不是整年整月的，一般都带有零头天数，这里介绍一种简便易行的方法，可以迅速准确地算出存期，即采用以支取日的年、月、日分别减去存入日的年、月、日，其差数为实存天数。
2、计算零存整取的储蓄利息到期时以实存金额按开户日挂牌公告的零存整取定期储蓄存款利率计付利息。逾期支取时其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
零存整取定期储蓄计息方法有几种，一般家庭宜采用“月积数计息”方法。其公式是：利息=月存金额×累计月积数×月利率，其中：累计月积数=（存入次数1）÷2×存入次数。
3、计算存本取息的储蓄利息储户于开户的次月起每月凭存折取息一次，以开户日为每月取息日。储户如有急需可向开户银行办理提前支取本金（不办理部分提前支取），按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，并扣回每月已支取的利息。逾期支取时其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。该储种利息计算方法与整存整取定期储蓄相同，在算出利息总额后，再按约定的支取利息次数平均分配。
4、计算定、活两便的储蓄利率：定活两便储蓄具有定期或活期储蓄的双重性质。存期三个月以内的按活期计算，三个月以上的，按同档次整存整取定期存款利率的六折计算。存期在一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。其公式：利息=本金×存期×利率×60%因定活两便储蓄不固定存期，支取时极有可能出现零头天数，出现这种情况，适用于日利率来计算利息。
银行存款利息和利税的调查
银行存款利息和利税的调查
班级： 姓名： 指导教师：
研究背景：过年期间，学生手里的压岁钱、零用钱也日积越多。一般学生都想把钱存到银行里，为以后读大学所用。那么去银行存怎么样的储蓄，储哪一种存款的利息高呢？这是我们普遍想知道的事。
而且在高速发展的现代，银行的利税影响社会的方方面面，如：影响居民的收入，物价水平，企业的生产成本与货币的流通量。
为此我们进行《银行存款利息和利税的调查》这一课题的研究学习。同时通过活动，提高自己的调查、分析、探究、实验的能力，完善自己的学习方法；提高自己创新意识及动手能力。 目的意义：通过这次调查研究活动,了解存款利息与利税之间的关系，掌握存款利息与利税的计算方法。从实践中学数学、用数学,激发学习数学的积极性，提高应用数学知识解决实际问题的能力。让自己了解科学处事的方法，激励自己勤奋学习,提高调查、分析、探究、实验的能力，完善自己的学习方法，提高自己创新意识及动手能力。
内容摘要：1、知道当前银行存款及利税情况。2、了解人们为何要知道这些情况。3、了解相关银行及相应的数学知识。4、掌握计算利税的步骤与方法。
成果展示：一：以下是银行的基本职能：(1)信用中介职能。(2)支付中介职能。(3)信用创造功能。(4)金融服务职能。
二：存款方法--1.12存单法
每月提取工资收入的10%～15%做一个定期存款单，现在的工资账户一般都是活期存款，利率很低，如果大量的工资留在里面，无形中就损失了一笔收入。每月定期存款单期限最好设为一年。这样，从第二年起，每个月都会有一张存单到期，如果有急用，就可以使用，也不会损失存款利息；如果没有急用的话，这些存单可以自动续存。
12存单法的好处就在于，从第二年起每个月都会有一张存款单到期以供备用，如果不用则加上新存的钱，继续做定期，既能比较灵活的使用存款，又能得到定期的存款利息，是一个两全其美的做法。假如坚持下去，日积月累，就会攒下一笔不小的存款。
当然还可以尝试“24存单法”、“36存单法”，原理与“12存单法”完全相同，不过每张存单的周期变成了两(三)年。这样做的好处是可以获得较多的利息，但也可能在没完成一个存款周期时出现资金周转困难，这需要根据自己实际的资金状况调整。
另外，在实行12存单法时，每张存单最好都设定到期自动续存，这样就可以免去多跑银行之苦了。
2. 阶梯存款法
这是一种与12存单法相类似的存款方法，这种方法比较适合与12存单法配合使用，尤其适合单项大笔收入的处理。具体操作方法：假如年终奖金一下子发了3万元，可以把这3万元奖金分为均等3份，各按1、2、3年定期存这3份存款。当一年过后，把到期的一年定期存单续存并改为三年定期，第二年过后，则把到期的两年定期存单续存并改为5年定期，三年后，3张存单就都变成三年期的定期存单，致使每年都会有一张存单到期。这种储蓄方式既方便使用，又可以享受三年定期的高利息，是一种非常适合于一大笔现金的存款方式。假如把一年一度的“阶梯存款法”与每月实行的“12存单法”相结合，那就称得上是“绝配”了。
3.巧用通知存款
通知存款很适合手头有大笔资金准备用于近期(3个月以内)开支的情况。假如手中有10万元现金，拟于近期首付住房贷款，但是又不想把10万简简单单存个活期损失利息，这时就可以存7天通知存款。这样既保证了用款时的需要，又可享受是活期利率的近4倍的利息。
举例来说，50万元如果购买7天期的通知存款，持有3个月后，以通知存款的利率计算，利息收益为1688元，比活期存款的利息450元，收益高出1238元；除利息税后，通知存款的收益则要比活期存款高出80%。
三：计算利税的方法--1.所谓单利法是指在一定的存款期限内，存入的利息不转化为本金的计算利息的方法。它的本息和基本公式是：
S=P(1+nR)，
其中P为本金，R为每期利率，n为计息期数，S为本金P在n期末的本息和。
我国银行在整存整取的定期存款方式中，每期内的利息是按单利计算的。
例如：按2002年公布的存款利率，3年期定期整存整取存款的年利率r =2.52%。所以1000元本金，在存满3年后本息和为：
S = 1000 (1+3×2.52%)=1075.6 (元)
如果计算利息税，税率是20％，税后本息和如下：
S = 1000 [1+3×2.52%（1－20％）]=1060.48 (元)。
2.复利法
复利法是指结息后将利息并入本金，作为新本金转存的计算利息的方法，即利上加利。它的基本公式是：
S=P(1+R) n
我国银行现在有一项定期整存整取存款的本利转存业务，即存款到期，存款人可以把所得本息作为新本金按新存期再次存入银行，这样各期之间是复利计算。
在上例中，如果把本金1000元的3年期存款连续本利转存4期，到期后的税前本息和应为： S=1000(1+3×2.52%)4 =1338.45 (元)
如果计算利息税，税率是20％，税后本息和如下：
S = 1000 +[（1338.45－1000）×（1－20％）]=1270.76 (元)
参考文献：《奔奔族理财(第二版)》 作者：周一 江骏
《存款保险》 作者 罗滢
教师点评：
怎样让你的银行存款利息最大化
怎样让你的银行存款利息最大化 世间万事皆有“道”，在银行存钱也有“道”。怎样让你的银行存款利息最大化？这也是有学问的。
比如，有这样一种奇特存法：每天存50元1年期，30天就有1500元，1年就有1.8万元。如此循环，并自动转存，这样每笔钱每天都算了1年期定期利息，而且以后每天都有钱可以取出使用。
也许你会觉得，这种存法很不现实，操作起来费时费力，毕竟大多数人的工资都是月结方式，考虑到时间成本和精力成本，不大可能每天往银行存50元。但是，这种存法无疑打破了人们往日存钱的习惯——等待闲散的钱积攒到一定额度，再挑个时间，去银行定存。
其实，好的存钱习惯应该是让手里的闲钱充分转动起来，尽可能不要让钱闲置着，不管钱多钱少，只要是闲钱，就应该利用好每一天，让钱通过时间的复利赚钱。下面，介绍5种最赚钱的存款方法。
存法一：12单滚动定存
或许你没有那么多时间，每天去银行存款，但是，作为工薪族的你，肯定会在每月的固定日子领到薪水吧，那你可千万不要直接把钱留在工资账户里。因为工资账户一般都是活期存款，利率很低，如果大量的工资留在里面，无形中就损失了一笔利息收入。
你可以每月提取工资收入的10%~15%，做一个1年期定期存款单。每月都这么做，一年下来，你就会有12张一年期的定期存款单。从第二年起，每个月都会有一张存单到期，如果有急用，就可以使用，也不会损失存款利息；如果没有急用的话，这些存单可以自动续存，而且从第二年起，可以把每月要存的钱添加到当月到期的存单中，重新做一张存款单，继续滚动存款。
12存单法的好处就在于，从第二年起，每个月都会有一张存款单到期，供你备用。如果不用，则加上新存的钱，继续做定期，既能比较灵活地使用存款，又能得到定期的存款利息，是一个两全其美的做法。假如你这样坚持下去，日积月累，就会攒下一笔不小的存款呢。在实行12单定存法时，每张存单最好都设定到期自动续存，这样就可以免去多跑银行之苦了。
存法二：分阶梯储蓄
到年底了，你或许会有一笔年终奖，亦或是完成某个项目时，单位给你发了一笔5万元的奖金。为了获得最高的利息以及充分体现流动性，以防平时要用，我们不妨把它平均分成5份，分别开户1年期、2年期、3年期、4年期、5年期的存单。1年期的1万元存单到期后，可重新存为5年期的1万元存单；2年期的1万元存单到期后，也改成5年期。以此类推，5年后，最后一个5年到期的1万元也改成5年期。这样，以后每年都有一份5年期的存单到期，这样就可赚取更高的利息。 存法三：分额度储蓄
假定有1万元现金，你可将它分成不同额度的4份，分别是1000元、2000元、3000元、4000元，然后将这4张存单都存成1年期的定期存款。在1年之内，不管什么时候需要用钱，都可以取出和所需数额接近的那张存单，这样既能满足用钱需求，也能最大限度地得到利息收入。
这种方法适用于在1年内有用钱预期，但不确定何时使用和一次用多少的小额闲置资金。用分开储蓄法，不仅利息会比存活期储蓄高很多，而且在取出时，也能将损失降到最低。
存法四：组合存储
“组合存储是一种存本取息与零存整取相结合的储蓄方法。”某银行理财师如是说。如果你有一笔额度较大的闲置资金，可以选择将这笔钱存成存本取息的储蓄。在一个月后，取出这笔存款第一个月的利息，然后再开设一个整存整取的储蓄账户，
把取出来的利息存到里面。以后每个月固定把第一个账户中产生的利息取出，存入整存整取账户。这样，不仅存本取息储蓄得到了利息，而且其利息在参加整存整取储蓄后，又取得了利息。
比如，一笔10万元的闲置资金，若是选择存2年期，存款年利率为3.75%，每月有312.5元的利息。这样，24个月都分别有一笔312.5元的利息存入另外一个账户，再去计息。
存法五：挑选银行
继银行贷款利率放开后，银行存款的利率市场化也出现了松动，未来不排除也放开银行存款利率。如此一来，读者就很有必要挑选储蓄的银行了，应尽可能挑选存款利率高的银行进行储蓄。
就目前而言，上海已经有少数银行上浮了5年期定存利率，而北京地区，光大银行、平安银行(行情股吧买卖点)和北京银行(行情股吧买卖点)也陆续将5年期的定存基准利率上浮了10%，达5.225%。不过工、农、中、建、交等大型银行尚处于观察期，暂时没有行动。
同样是一笔2万元的存款，若是存建设银行的5年期定存，存款利率为4.75%，5年的利息为2×4.75%×5=4750元。若是存在光大银行，5年的利息为2×5.225%×5=5225元，可以多出475元的利息。
研究性课题——银行存款利息和利税的调查
研究性课题——银行存款利息和利税的调查
随着我国加入世贸组织，金融业对外开放的脚步不断临近，我国商业银行间的竞争越来越激烈。各家银行在大力改革经营机制、风险控制、薪酬体制的同时，逐步将期权等衍生金融工具引入传统业务，积极推进产品创新，寻求新的业务增长点。近年来，在国内银行业逐步兴起外汇结构性存款产品就是一个典型的例子。笔者对此进行专门的调查，本文将通过该产品现有常见类型的比较，剖析设计原理、揭示风险收益、分析客户要求；进而寻找困难和问题所在，探讨加快发展的思路。
利率，就是货币资金的价格。是银行开展负债业务，吸收存款的成本。它是市场经济最重要的金融变量之一在我国过去的金融监管体制和政策下，利率一直受到严格的管制，对于存款利率的管理尤为严格。人民银行根据存款性质、存款期限、存款币种等因素统一发布法定利率，各家银行一律执行相同的标准，没有任何的灵活性。近年来，随着我国市场经济的不断发展，利率市场化的呼声越来越高，人民银行选择了“先外币后人民币、现大额后小额、先对公后对私”循序渐进的利率市场化道路。
2000年9月，我国进行了外币利率市场化改革，人民银行开放了大额外汇存款（等值300万美元以上）的利率上限，各家银行竞相通过提高利率来争取大额外汇存款，随着银行在传统货币市场的利差空间越来越小，寻求存款收益突破的需求越来越强烈，各家银行积极尝试把期权等衍生金融工具引入传统负债业务，通过产品创新大幅幅提高存款收益，外汇结构性存款就是在这样的背景下诞生的。
外汇结构性存款，又称为“条件存款”，是将于利率、汇款、债务、股票指数等相连接的衍生金融工具与传统与吴相结合，以获取高于普通存款收益率的一种复合金融产品。它具有以下特征：（1）高收益，它可以提供数倍于普通存款利率的存款收益。（2）高风险，存款人必须承担一定的市场风险，与零风险的普通存款对比，自然要高得多了，因为“天下没有白吃的午餐”。（3）灵活性，也就是可以针对客户资金量、现金流、收益要求、风险偏好等具体情况，灵活设计产品结构，真正做到“量体裁衣” 。（4）金额大，即在我国目前的金融监管政策下，只能对等值300万美元以上的大额外汇存款提供这种产品。
与利率挂钩的结构性存款会选定某一利率品种作为参考利率，并为参考利率设一个参考区间或一个上限（下限），如果参考利率没有达到或超过参考区间边界或上限（下限），则高于市场利率水平的收益，否则投资收益率将低于市场利率水平，并且大部分这种产品中银行都拥有提前终止的权利。
叙作这类结构型存款，存款人的本金不承担任何风险，到其存款行按100%的比例偿还本金金额，但收益会随参考比率的变化情况而变动。因为这类产品要求存款人对某个利率品种的走势作出较准确的预测，同时承担由于预测失误带来的收益率很低的风险，通常还要让出存款被提前终止的权力，面对在不利市场环境下进行再投资的风险，因此可以获得比普通存款利率高得多的基准收益报价。
与利率挂钩的结构性存款使用的客户通常具有以下特点：可以进行中长期投资（2年或以上）；不能承担本金损失的风险，对利率的走势有一定的判断和预测能力，并愿意将其反映到存款的收益之中；愿意积极寻求合理的风险收益。
对当前我国银行外汇结构性存款产品的调查与分析 - 研究报告 - 道客巴巴 http://www.doc88.com/p-47515389353.html
高中古诗文鉴赏教学研究
- 硕士论文 - 道客巴巴
关于银行存款利息和利税的调查课题组长：陈晓玲 章鲁燊
课题成员: 单炳瑜 李海伟 黄晓飞 彭忆夕 金鹏丽 程亚琴 陈民豪 朱徐娜 吴华健 蔡 崇 季忠忠 蔡博爱 徐乐义 陈晓妙 杨海芬 赵雅琼 金莉晓
指导老师:叶卫波
摘要：据金融部门统计，在中国家庭理财中大多数人还是首选把钱存入银行。因此，到银行存款和老百姓理财息息相关，这看似简单而平常的事，实则大有学问，运用得当才能充分发挥这一理财手段的作用。大家对此究竟了解多少？怎样存款才最适合不同的需求，且又能取得更高的利息呢？就此，我们对银行的存款利息及利税进行了一番调查。
关键词：银行 利税 理财
我们小组成员利用双休日的时间分别走访了琼海市金海路的中国银行、中国工商银行和中国建设银行，并就各类各档存款利率及存款方式展开调查。
银行现行的储蓄种类有活期、定期，而定期又分为整存整取、零存整取、整存零取和取本存息，这几种存款方式的定义为：活期是指不规定存款期限，可以随时存取的存款方式；整存整取，是一次性存入一笔钱，到期取出，利息按单利计算；零存整取是每个月存入一定金额的钱，到期取出，每次存入的钱不计复利；整存零取存款指须一次存入，然后按期定额支取；存本取息是一种一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的定期储蓄，而这种存款方式起存金额较高，为5000元，不得提前支取利息，如到取息日而未取息，以后可随时取息，但不计算复息。银行利息计算基本公式：利息=本金×利率×存期
自1999年11月1日起国家开始征收储蓄存款利息所得税，税率全国各家银行统一为20％，即应课利息所得税金额=应征税利息金额的20%，而教育储蓄和国债不在征税的范围内。
通过调查，我们了解到这三家银行现行的各类、各档存款利率是由国家统一规定，即利率是基本相同的,具体的利率表如下:
利 率项 目 月利率（‰） 年利率（%）
活 期 0.60 0.72
定 期 整存整取 三个月 1.425 1.71
半年 1.725 2.07
一年 1.875 2.25
二年 2.25 2.70
三年 2.7 3.24
五年 3 3.60
零存整取 整存零取存本取息 一年 1.425 1.71
三年 1.725 2.07
五年 1.875 2.25
单位协定存款 1.2 1.44
定活两便 按一年期以内定期整存整取同档次利率打六折执行 同前
(此外中国银行还开办了一项“定期八年存款”的业务,年利率值为17.10%)
值得注意得是银行现行的储蓄方式中，还有一种教育储蓄，教育储蓄是国家为了大力发展教育事业而推出的新型储蓄品种，它的存款方法和零存整取一样，但是所采用的利率又是定期利率，所以是一种非常优良的储蓄品种。它有不同于其他储蓄的特点，具体如下：
优
惠条件：
1、免收利息所得税。
2、利率优惠。一、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄利率计息。
储蓄对象：
在校小学四年级（含四年级）以上学生。
开户条件：
采用实名制，凭储户本人（学生）户口簿或居民身份证到储蓄机构以储户本人的姓名开立存款帐户。
储蓄金额：
起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元。
储蓄年限：
存期分为一年、三年、六年。储蓄方式采用零存整取方式。从第一个月起，每月存入等额款项，最少存两次，每次最多存1万元。
支取条件：
凭存折和正在接受非义务教育的学生身份证明（以下简称“证明”）一次性支取本金和利息。一份“证明”只享受一次优惠。如不能提供“证明”的，则不享受优惠条件，并按同期同档次零存整取利率计息。六年期按五年期零存整取利率计息。
我们了解到由于各大银行推出的储蓄品种基本相同，储蓄的方式也基本一样，要先了解透存款的品种就显得很重要，各银行一般分有活期储蓄、定期储蓄两大种类产品。定期储蓄又分为季、半年、一年、三年、五年……看上去较为明了，其实不然。有的人担心利率会继续下调，就把大额存款集中到了三年期和五年期上，也有的人仅仅为了方便支取就把数千乃至上万元钱存入活期，这两种做法其实都不科学。具体的看，如中国银行存款利息屏显示，目前，活期存款的年利率为0.72%。定期存款：一年期的年利率为2.25%，三年期的年利率为3.24%，五年的年利率为3.6%。假设以1万元为例：活期存款一年所得利息为72元。定期存款一年期的年所得利息为225元，三年期一年所得利息为324元，五年期一年所得利息为360元。这样定期存款一年期、三年期、五年期分别比活期存款每年每万元多收益利息为：153元、252元、288元。由此可见，存款的期限相同，假如方式不同，同样是1万元，三年定期比三年活期的总利息多756元，五年定期比五年活期的利息多864元。可见这种情况下存活期的利息损失是相当大的。有人还担心将存款一次性存入三年或五年定期，一旦提前支取，还是得不到较高的利息。事实上，现在针对这一情况，银行规定对于提前支取的部分按活期利息计算，未提前支取的仍然按定期的利率计算。所以，掌握怎样选择存款种类非常关键。每个人应按各自不同的情况选择适合自己的存款期限和种类。下面我们就存款利息的计算设置了几个问题，并在各组员的分工合作解决以下这几个不计利息税的问题：
问题一：以零存整取的形式每月存入X元，月利率R保持不变
，存期N个月，试推导出到期整取试本利和的公式。
解：根据题意，第一个月存入的X元，到期利息为X.×R×N；第二个月存入的X元，到期利息为X×R×(N—1)??????第N个月存入的X元，到期利息为X×R元。不难看出，这是一个等差数列求和的问题。
各月的利息之和为：
X×R(1+2+3???＋N)＝[N×R×X×（N+1）]÷2
而本金为N×X元，这样就得到本利和公式为
Y＝N×X+[N×R×X×（N+1）]÷2 （N∈R）
问题二：现有18000元，是采取零存整取的形式，每月存入500元，存到期得到的利息高？还是一次性的存入18000元，三年到期得到的利息高？
解：根据问题一的公式很快可得出采取零存整取的形式，到期可得利息：574.425元
而采取整存整取的形式一次性存入18000元，则到期的利息：18000×2.07％×3＝1117.8元
故 采取整存整取的形式存款得到的利息较高。
问题三：同样是100000元，同样是整存整取的形式，以下方案中哪种存款方式最划算――
直接存5年定期：
先存3年定期，取出本利和再存2年;
先存2年定期，取出本利和再存3年;
先存1年定期，取出本利和存1年定期，再取出存3年定期;
办理自动转存业务，存期一年，5年后得利息多少？
解：直接存5年得利息：100000×3.60％×5＝18000元
第二种方案得到得利息为：100000×3.24％×3＋ (100000×3.24％×3+100000)×2.70%×2=15644.88元 。
第三种方案得到得利息为：100000×2.70％×2＋（100000×2.70％*2＋100000）×3.24%×3=15644.88元。
第四种方案得到得利息为： 100000×2.25％＋（100000×2.25％＋100000）×2.25％+[（100000×2.25％＋100000）×2.25％＋100000×2.25％＋100000]×3.24％×＝14712.95元
第五种方案第一年得利息：100000×2.25％＝2250元
第二年得利息：102250×2.25％＝2300.63元
第三年得利息：104550.63×2.25％=2352.39元
第四年得利息：106902.39×2.25％＝2405.30元
第五年得利息：109307.69×2.25％＝2459.42元 所得利息总和为11767.74元
通过对数学必修5中《数列》的学习，易知银行存款计息方式中，单利和复利分别以等差数列和等比数列为数学模型 ，这两个模型还可以应用于其他学科的学习之中，如等比数列可以应用于生物中的种群数量的
计算，如以下例题：
有一外来物种迁入本地，该种群数量为50只，在适应本地环境后，数量增加为100只，该种群的年增长率为2.8％，假设本地区对该种群的最大自然容量为60000只，则多少年后该种群不再增长？
解：根据题意， 设n年后该种群将不再增长，有：
100×（1＋2.8%） =60000
解得：n≈232
所以在232年后该种群将不再增长。
通过以上问题的解答以及对几家银行的采访咨询，究竟哪种存款方式较划算？我们得出的结论是：
首先，循环存入定期存
款。从定期存款的期限来看，宜选择一年期和三年期的。因为，一年期存款利率同二年期存款利率比和三年期存款利率同五年期存款利率比，其存款期限长短对利率的影响已经不大，一年期比二年期的年存款利率仅差0.45%，三年期比五年期的年存款利率仅差0.36%。另外，存期越长不一定越划算，如果今后出现利率上调（从目前情况来看，我国的存款利率已达到了历史最低点），若现在选择长期存款，在利率调高时无法较快转存享受较高的利率，就要受到损失，况且如果急需用钱，办理提前支取，就出现了“存期越长，利息越吃亏”的现象。所以，个人应按各自不同的情况选择存款期限和类型。而较短期存款流动性强，到期后马上可以重新存入。在具体的操作上，不妨采用一种巧妙的方法。可以每月将家中余钱存一年定期或三年定期存款。一年下来，手中正好有12张存单(如采用中行、建行的定期一本通，一折即可便于保存)，这样，不管哪个月急用钱都可取出当月的存款。如果不需用钱，可将到期的存款连同利息及手头的余钱接着转存为定期。这种被业内人士称为“滚雪球”的存钱方法，对于普通百姓来说是比较划算的。所以，个人应按各自不同的情况选择存款期限和类型
第二、采用自动转存。目前，各银行都推出了自动转存服务。百姓在储蓄时，应与银行约定进行转存(如用中行、建行的定期一本通更方便，到期便自动转存，省时省力)。这样做，一方面是避免了存款到期后不及时转存，逾期部分按活期计息的损失；另一方面是存款到期后不久，如遇利率下调，未约定自动转存的，再存时就要按下调后的利率计息，而自动转存的，就能按下调前较高的利率计息。如到期后遇利率上调，也可取出后再存。
第三、尽量避免提前支取。如遇急需用钱，而存单又尚未到期，并且是在以前高利率时存的，可不必提前支取，因为银行规定定期存款提前支取时利息按活期存款计算。这时，可以用存单作抵押到银行贷款，等存单到期后再归还贷款。当然，事先要计算一下，假如到时归还的贷款利息要高于存款利息，那么这一方法就不可取了。这时，可以到银行办理部分提前支取，余留部分存款银行将再开具一张新存单，仍会以原存入日为起息日，这一部分的定期存款的获息就不会受到损失。
第四、及时了解银行的理财倾向产品。各银行都有自己特色的产品，最近许多银行发行的人民币理财倾向的短期产品，并且计息、结息的灵活性更强。
第五、“整存整取”胜过“零存整取”。具体原因有：
1、零存整取的收益低于定期存单。去年10月29日加息之后
，整存整取一年期的利率由1.98％上条调到了2.25％，而一年期零存整取的年利率没有调整，仍为1.71％，多张整存整取存单的存储方式虽然与零存整取相同，但单从日均存款的收益来看，同样的存款天数和金额，“多张存单法”比零存整取的利息收益率高。
2、零存整取提前支取的损失较大。如果因用钱需要提前支取零存整取存款，即使你已经存了11个月，也只能按活期计息。而按“多张存单法”每月存一张定期存单，需要支取时可以根据用钱的多少，选择已经到期或存入时间不长的存单办理提前支取，这样造成的利息损失会比一次性支取零存整取小得多。
3、零存整取的存储方式不易操作。按现行规定，零存整取必须每月都要去银行续存，如果连续两次不按时存储，此后续存的款项就会按活期计息。而“多张存单法”则可以不受漏存的限制，可以一月存两张，也可以三个月存一张，利息均不受影响。
4、零存整取存款额度欠灵活。零存整取每月存入的额度是固定的，不能中途更改，适合过去拿固定工资的时代。但如今的工资多实行绩效挂钩，月发工资时多时少，同时还有季度奖、半年奖、股票分红以及个人兼职等可变收入，这种情况如果仍然按月存储固定额度，会影响理财的收益。而多张定期存单的方式则可什么时候发什么时候存，发多少存多少，比零存整取更为灵活。因此，用“多张存单法”完全可以替代零存整取。
银行存款利息收入的现金流量何
爽
（黑江龙 国集粮股份团限有公司 ，哈尔滨１ ５ ０ ００ １ ）
贷款 用使跟 踪 也不 能实施 有 效 的控制 ， 因此 ， 许多企 为 业 了降 自身 低的贷风借 险而选 择委贷托 款。委托 贷是指 款由 委托 人 提供 法来源合的 资 ，金 托 委务银业行根据 委 托确 人 定贷的对 款 、 用象 途 、额 、 期金限 、率利 代 为发等放、 监 督使 用 并协 收 助回的贷 款 业务。 委托 包人 括 政部 门 、 企府 业 单位 及事 个等 人通。过 金 机构进 融委行 托 款 ，贷 会 以 事约 先定 好的率 利收取利息， 因此该笔利息 收入具有投资 性 质。 由于 业 企常的日经营行为 及带 以筹资和投 资有质 的性 资金 来往 入存 行都 会产银 利 生收息 入，那 么财务 员人在 编 制 金现流量表时就 应加以 区分 后， 行进不 同填列 。
的为：奄 黔 龟； ｒ 点 ｊ二 奎 皂轰０ ． Ｉ － ． ‘ 最．
般 企 业 的银行存 款息收入是 利于由日 经 常营引起所 的 流动资 金在银 行 账 中存户 而产生 储 的因，笔 者认此 为 ， 该 性质 利 的 息入归 收“ 经入营 活 产生动的 金流 量 现 ”的“收 到 的其他 经与营活动 有关的现 ”金。
一
于由企使业用信 用 具Ｔ，而 被银行 求要入存行银的保 金 证 产生 而利的息 收 入 笔，者认 应该 为 “ 作 资 筹动活 生产 的现 金流 量 ” 中“ 分配股 利、利 润或 偿付 利息 支 的现付金 ” ， 且 金应额 筹以 资付 支股 利、 润或偿利付 息 的现金金利额 抵 该项减 存利 款收入后 的息额净填 。
圜列懿 ｌ ＝ ：【工 嚣
大 磁多企数业 乎可几 以 涵所盖 有的业企都必 须银 在开 行 账 户 ，立而 企 业的 资金都 求要 必存 须入 银行 户 ， 除账 少 量 星零 额数较低 的支 出 ，外均 要求 企 通业 银过行 进 行种 业各 的款务 项结 算。 于由企 在银业 有行一定数 额的资金 存 放。 银行就会定 对期企业 的 银 存行 款结 相算 应的息利 而。该 笔利息 入是 南于收企 业日 经营 资金常存 放在银行 所 引起 的 ， 因此属 经于 性营的银 行 存利息款 入收 。
由买购专项 理 财的产 品 或托委贷 款 等 产生 的 利息收 入 ， 有具投 资性质 ， 应以 投 “ 活动 资产生 现的金 流量” 中的 “ 取 得投 收资所收益 的到现 ”金填列 。
｜ 著 ｉ ， ｚ 霉］
第一
，虽 然通 把常 股和利息 利入收作投资 为活产生动 的现 金 流量行 进分划 ，但 ， 这是 种分划 不是也 成一不变 的 。 企业 可以根据 自 身的务业特点 和
实 际情况 进， 更行为 合 理的 划 分 但是 。， 据 会计根原 则中的“ 一性 贯 ”要求， 在会 计 处
中理，应该 一经是划 分不就得 意改随变 。
保的 证金 款，存是金 融 构机为 户 出客 具有结算具功 能 的 信 用工 具 或，提 供 资融 通后金， 按 约 行相履关 义 ， 务 而与其 约定将 一 定数 的资 量金 入特存定 账户所 形成 存款 类别的 。 在 客违户约 后 商，业 银行有 直接权 扣该 划账 中户的存 款 ，最以 大限地减度少 行损银失 。保金证存款 按照证保 担金 保的 对象不 ， 可同 分银行 为兑 承汇票保 证金、 信 用保 证证金 、黄 交金易 保金证 、 期结远售 保证 金 四类汇 保。 证金存人 银 行 后， 行银同样也 会 定期 以 定 的利率一结 算利息 。 于由 该 类 型证金 利息 保 是保证由金存款 引起 ， 而保 金证 为是 更 多 了融的资 金 ，通具 筹资 的性 质 ， 因此 ，有该 类型利 息收 入是 具有 筹性资质的 。
银 行理财产 品， 照按标 的解准释 ，该应 商是银业 在对 行在 目标潜 户客群分 析研 究的 础基 上， 针对 特 目标定客 户群 发开设计并 销售的资 金投 和资理 管划 。计在理财 品这种产 投 资 式方中 ， 银 行 只接是受 客户 的 授 权理管 资金 ，投 收资 益与风 险 由户客 或户客与银 按行 约定方照式 承 担现 。段阶 在我 国的 金市 融 场 中， 各行 银推 出各都种 短长期不 等 的理 财 品产 以 便 吸引更多的资 金存款 。企 业如 果 有闲置 资金， 要 投 求风资险低 且 收要 高益银于行 同期同 存类款 利息时 ， 就 会考虑购买 银行 出的推理产 财品购买。理 财品产会获 得 高于 同期 同银类 存行 款息利 的入 收 ，类该 型息利 入收 具 投有资性 质。
第，二从 前文 分的析中 ， 们我 可看 以出利 收息入有经 具营 性 、 资投 和性 筹性 。资因 此 从“， 重要 ”性 这一原则 上 说 ， 只要 不 合投 资和筹符 性资 质的利息收入 我，们都可 以作 为 营性经 的金现 量进流 行理 处 。 三第，为了 简 企化业的 会 计核算 如果企业，的 业 内务 容不 很复是杂 ，且利 收人 金 息不额很是大 ， 可 以 并作一为“ 经 营动产 生活 的金 现流量 ” 理处。 但 是 金额 较大且利息收 入 源 于来 一项某 专门的 业务 动 活 我，们就应 该按 照这类 活动 所 生产的金现 量流类 进行判 断型。如果银行利息收入较大 且 而业 的业 企活动务比较 杂复， 且项各活 动 产所生的银行 存 金款额大致 相等 时 ，我们 可 按以照 银 出行
具 的 息利算 结单所 示表 的金额按照 经 营活 、动 投资 活 和动筹 资活 的动月 末银 存 行款余额 所 占 末银月行 存余款额 的 比例进 合行理 分 摊， 同样这 的样分 摊标应准 经确一 不得随意定 变。 改 上所述 综银，行存 利款息 收入 可涉以现金及流量表 中 的种业三务 内 容，即 经活营 、动资 活投动 筹和资 活 ， 那动 么， 在 编制现金 流量 表 时 ， 我 们 应该根 据 不同 的息利 收入 质性而 作不 同填的列。
由于我 国现
段对阶业企之间 的 资金借 拆定还 规比较严 格 ，原则上 不 允许业企之间 的资金 贷借。 另一 面方， 于由 多数企 大业（ 除 金融机 等 ）构并 不 了解贷 款 的 用 信评 价方法 ，不能 对 资有 需金 的企求业 出有做效 合理 评价 的 对 ．续 后 的
［ 责任编
辑：
文］筠
《银行存款利息和利税的调查》总结
《银行存款利息和利税的调查》总结
随着人们的生活水平的不断提高，学生手里的压岁钱、零用钱也日积越
多。一般学生都想把钱存到银行里，为以后读大学所用。那么去银行存
怎么样的储蓄，储哪一种存款的利息高呢？这是学生们都想知道的事。
为此我们对《银行存款利息和利税》进行研究学习。同时通过活动，让
学生提高自己的调查、分析、探究、实验的能力，完善自己的学习方法；提高自己创新意识及动手能力。
中学生正处于长身体和世界观形成的时期，这一时期的教育对学
生有着非常重要的意义。而正确树立科学的人生观对我们的成长有着一
定的意义。二十一世纪是一个充满竞争的世纪，科学处事是竞争中不可
缺少的能力。我们希望：一、通过这次调查研究活动，让同学们了解科
学处事的方法，激励同学们勤奋学习，从小培养同学们竞争的能力；二、通过对《银行存款利息和利税的调查》，进一步激发同学们学习数学的
积极性，提高同学们应用数学知识解决实际问题的能力；三、通过活动，加强对学生勤俭节约的教育，培养学生从小就养成勤俭节约和善于用科
学方法处事的好习惯；四、通过活动，我们也希望学生提高自己的调查、分析、探究、实验的能力，完善自己的学习方法，提高自己创新意识及
动手能力。
而在课题的研究中，我们必须掌握三点新的学习方式：1、学会与
人合作；2、学会主动探索；3、拓展生活体验。研究性学习的方法有很
多，常用的方法包括文献研究法、观察法、实验研究法、调查研究法等。 这个星期四，我们研究小组也开展了数学研究性学习，知道了数学研究
性学习活动的基本特征是1、重过程；2、重应用；3、重体验；4、重互
动；5、重创新。 这次研究性学习的主题是《银行存款利息和利税
的调查》，而主要的研究方法是采用文献研究法——上网调查和去财务
室实地调查。通过和同学们一起合作上网调查，我知道了银行存款有定
期、活期、定活两便三种方法。而定期又分整存整取、零存整取、整存
零取、存本取息、单位协定存款，而这些又有不同的利率，而且不同银
行又有不同的存款利率，由此看来，银行利率中也含有很大的学问呢！
上网调查完后，我们又去银行询问工作人员有关利息，利率的问题。
开展这一活动主要是为了培养学生的创新意识和创新能力，提高
学生发现问题和解决问题的能力，培养学生的合作意识和合作能力，培
养学生对社会的责任心和使命感。活动后，我对自己的压岁钱又有了新
的处理方法，那就是将它存进银行，并且为了拿到更多的利息，我将会
存定期。
小结：研究性学习从根本上改变学生被动接受的学习方式，注重
培养学生终身学习和终身发展所需的主体精神与能力，让学生走出课堂
和书本，走向社会，通过小组活动，培养学生小组分工协作精神；通过
上网查询，问卷调查、实地考察等多种形式，促使学生积极思考、主动
探究、深入钻研，培养学生的创新精神和实践能力。
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