关于2012年县级财政决算（草案）的审查报告
xxx县人民代表大会常务委员会：
根据《预算法》、《监督法》、《河南省实施<监督法>办法的规定》和《河南省预算监督条例》的规定，县人大预算工委对县财政局受政府委托报送的《关于xx县2012年财政决算草案和2013年上半年预算执行情况的报告》（以下简称《财政决算报告》），县审计局受政府委托报送的《关于2012年度县本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）进行了初步审查。这次常委会前，县人大常委会副主任xxx还带领预算审查委员会组成人员深入县财政局、审计局、国税局、地税局听取了工作汇报，进行了调研。现将审查结果报告如下：
一、关于2012年财政决算情况
县政府报告的2012年财政决算草案，县级地方财政收入完成32759万元，占预算37146.2万元的88.2%，比上年同期26847.3万元增长22%。其中：公共财政预算收入完成16679万元，占预算15935.2的104.7%，比上年同期增长19.2%；政府性基金预算收入完成16080万元，占预算21211万元的75.8%，比上年同期增长25.1%。2012年县级地方财政支出完成190933万元，比上年同期152446万元增长25.3%。其中：公共财政预算支出完成166946万元，比上年同期132526万元增长26%，政府性基金预算支出完成23987万元，比上年同期19920万元增长20.4%。按现行财政体制算帐，县级公共财政预算滚存结余150万元，其中滚存净结余150万元；政府性基金预算收支平衡。
2012年县政府及其财税等部门认真执行县十四届人大一次会议决定，紧紧围绕全年工作目标，切实贯彻落实积极财政政策，狠抓增收节支，积极争取上级扶持，优化支出结构，强化绩效管理，努力提高财政保障能力；在复杂多变的形势下，积极采取应对措施，增加支持和改善民生方面的重点支出，实现了经济社会平稳较快发展；公共财政预算收入持续增长，较好地完成了全年的预算任务，预算执行情况总体较好。
《审计工作报告》较全面地反映了2012年县级预算执行审计情况，重点突出，富有成效。对2012年度预算执行及其他资金的审计报告，正确反映了我县预算执行所取得的主要成绩，客观反映了存在的突出问题，针对审计查出的问题，提出的审计建议有较强的针对性，切实可行，较好地履行了审计职责。
根据审计工作报告，结合调研情况和对县级决算草案的初步审查，预算工作委员会认为，2012年县级决算草案所反映的预算执行情况符合有关法律、法规和政策规定，建议通过《财政决算报告》和《审计工作报告》，建议批准《2012年县级决算（草案）》。
二、关于2013年上半年县级财政预算执行情况
上半年，全县公共财政预算收入完成22326万元，占预算的58.7%，同比增长16.2%；公共财政预算支出完成87819万元，占预算的63.8%，同比增长27.6%。元至6月份，县级公共财政预算收入完成12345万元，占预算的64.1%，同比增长17%。县级公共财政预算支出完成78109 万元，同比增长30.8%。政府性基金预算收入完成33132万元，占预算的110.4%，同比增长253.6%；基金预算支出完成31399万元，同比增长211.4%。
预算工作委员会认为，今年上半年，全县经济发展势头良好，增长速度逐步提升。财税等部门切实加强征管，依法努力组织收入，财政收入平稳增长，增幅位居全市第五位，除国税部门略低于序时进度外，财政、地税部门完成收入的进度都超过了序时进度。支出增长较快，基本支出和各项重点支出得到较好保障，特别是科学技术、文化体育与传媒、社会保障与就业、医疗卫生、节能环保、资源勘探电力信息等事务、商业服务业等事务支出增长明显提速，财政对民生领域的直接投入明显加大，
三、存在问题
肯定成绩的同时，预算工作委员会认为也存在一些亟待解决的问题：
1、财源建设滞后，增长乏力的问题比较突出。2012年纳税额达到1000万元以上的企业仅有xxx等四家；地税征收的年纳税额达到50万元以上的仅有30家，国税征收的年纳税额达到100万元以上的仅17家。大个骨干税源企业屈指可数，且我县所谓的大个骨干税源企业与市内其他大个比并不大，占县级财税收入的比重较低。
2、非税收入管理需要加强，统筹能力有待进一步提高；预算编制不够细化，预算与预算执行存在差异，预算编制和调整工作有待进一步规范；财政管理还有待加强，存在出借的财政资金，部分往来款项未及时清理，资金多头开户，应作未作预算收入等问题。
3、政府性债务管理还需进一步规范，财政潜在风险不容忽视；政府融资缺乏统一的规范化管理，缺少相应的偿还机制和决策失误的责任机制，存在明显的短期行为和债务危机隐患。
这些问题，县政府及财政部门应高度重视，结合审计报告提出的问题和建议，深刻分析原因，积极采取措施，认真加以整改，并将整改结果于11月底前向县人大常委会报告。
四、几点建议
1、完善预算体系，增强财力保障。要按照建立政府预算体系框架的要求，着力细化公共财政预算和政府性基金预算，加快完善社会保障预算和国有资本资产经营预算，着手探索建立政府性债务预算，形成由公共财政预算、政府性基金预算、社会保障预算、国有资本资产经营预算以及政府性债务预算构成的预算体系，真正实现“收入一个笼子，预算一个盘子，支出一个口子”的全口径预算管理目标。在此基础上，积极培植财源，形成财政收入与经济发展的良性互动关系，夯实财政收入增长的经济基础。
2、加强收入征管，确保完成目标任务。依法加强税源监控，掌控税源变化情况，摸清税源底数，坚持“五要”收入，切实提升财政收入质量，确保完成全年财政收入目标任务。进一步加强政府非税收入征管，严格执行“收支两条线”管理。积极争取省市财政对南召的政策支持，增强南召的“造血”功能。
3、优化支出结构，提升公共服务能力。牢固树立过紧日子的思想，坚决反对铺张浪费行为，压缩“三公”经费等支出，努力做好节支工作。进一步优化支出结构，加大保障和改善民生的力度，确保刚性支出、民生支出和重点支出的需要，将更多财政资金投向公共服务领域，帮助困难群体解决实际问题，使各项惠民政策落到实处，不断提升城乡广大居民幸福指数。
4、强化财政资金管理。深入推进财政科学化、精细化管理，进一步提高财政资金使用效益。严格执行预算批复和下达时限，提高年初预算到位率。狠抓项目前期准备、用款计划编制、支付申请和资金拨付等基础性工作，规范资金拨付程序。依法调整预算，从严控制预算追加。认真清理财政往来资金，认真清理财政性资金账户，加强资金调度，加快预算执行进度。扎实推进预算绩效管理，建立健全严格的资金使用责任追究和绩效评价机制。积极推进财政预决算公开，自觉接受社会监督。
5、完善财政监督体系，确保财政运行安全。强化财政监督，建立健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制。充分发挥审计职能作用，进一步加强对重点民生资金、重大项目投资等领域的审计监督。加大对政府投融资资金和项目的跟踪审计力度，促进政府投融资平台规范有效运作。深入研究审计反映出来的问题，认真查找根源，努力建立长效机制，有效杜绝“屡审屡犯”现象。财政部门要继续加大对部门的财务指导和财政监督力度，加强对BT等重点项目的监管，强化专项资金的监督，加强政府性债务监管，规范政府融资行为，确保资金合理合规安全使用，切实防范财政风险。
6、要立足早编、细编预算，并与决算进行有效的衔接。严格按照时间节点，抓紧开展2014年度预算的论证和编报工作，完善预算定额体系、费用标准体系、规范预算编制程序，细化预算内容，提高预算编制的准确性。
xxx县人大常委会预算工作委员会