(内蒙古电力(集团)公司住房资金管理中心，内蒙古 呼和浩特 010000)
摘 要：文章主要介绍了我国住房公积金的现状和公积金的汇缴主体，并对住房公积金的提取以及住房公积金贷款的程序进行了逐一阐述。
关键词：住房公积金；汇缴；提取；住房贷款
中图分类号：F832.45 文献标识码：A 文章编号：1007—6921(2008)10—0020—01
住房公积金贷款工作是事关老百姓安居乐业，建设和谐社会的重要工作。围绕实现好、维护好、发展好人民群众的住房利益这一根本目标开展工作，不断扩大住房公积金制度覆盖面，加快个人住房政策性贷款业务发展,住房公积金制度最初仅限于机关、事业单位和国有、集体、外资、私营企业、社会团体等各单位，现在已扩大到城镇个体工商户及其雇佣人员、自由职业者，并已形成政府和单位重视、职工群众积极参与的良好氛围。住房公积金贷款已成为职工群众购房的首选贷款方式；住房公积金归集、运用、管理工作已经步入持续增长、健康发展的轨道。在制定住房公积金贷款政策时，管理部门根据房地产市场发展形势、职工收
入水平、住房需求度及管理中心资金状况，与时俱进、科学合理地制定住房公积金贷款政策。
1 住房公积金的汇缴
住房公积金汇缴的方式采取单位按月汇总缴交的办法。职工住房公积金由两部分组成，一是职工个人每月按规定从工资中扣缴存部分；二是单位每月按规定为职工缴存部分，这部分是住房实物福利分配向住房货币化分配转换的部分;两部分归职工个人所有。个人月缴额，为职工个人按照《住房公积金汇缴清册》中确定的数额，由单位财务部在发放工资时予以核扣；单位为职工交纳的数额,与职工个人的月缴额相同,并按各单位规定的资金渠道列支。单位为职工缴存的住房公积金,其资金来源根据以下规定处理:①全额预算的行政机关、事业单位由财政预算拨付。②差额预算的事业单位按差额比例分别由财政预示拨付和单位自有资金解决。③企业为职工缴存的住房公积金，在住房周转金中列支，不足部分经主管税务局审核后可在税前列支。④自收自支的是事业单位比照企业开支渠道列支。
住房公积金的月缴存额按下列公式计算:
①单位住房公积金月缴存额=单位全体在职职工的住房公积金月缴存额之和
②每位职工的住房公积金月缴额=职工个人个住房公积金月缴额+单位给职工个人的住房公积金月缴额
③职工个人的住房公积金月缴额=住房公积金的月缴基数×住房公积金个人缴存比例
④单位给职工个人的住房公积金月缴存额=住房公积金的月缴基数×单位住房公积金月的单位缴存比例
⑤住房公积金个月缴基数=职工个人上一年度工资性收入总额/12月
缴存住房公积金是职工和单位应履行的义务。住房公积金职工缴存部分由单位代扣代缴，这样不仅可以强化住房公积金的缴存行为，避免职工缴存住房公积金的随意性，还可以减少职工每月自己缴存住房公积金的繁杂手续，有利于降低成本。
2 住房公积金的提取和使用
除了符合国务院《住房公积金管理条例》所规定的提取条件可以提取以外，符合缴存住房公积金协议约定的提取条件的，缴存者也可以申请提取，比如达到约定的缴存期限。在贷款方面，原则上连续缴存6个月的，在购买、建造、翻建、大修房屋时，可以申请住房公积金贷款，具体贷款额度、年限、计算方法等按现行贷款政策执行。为了体现权利和义务相适应原则，还在协议中明确了缴存者未按约定履行缴交义务时的处理办法。①对还没有提取或者贷款的缴存者，冻结住房公积金账户，在其未恢复履行缴存义务前不能享受住房公积金提取和贷款的权利；②对即将或者已经获得住房公积金贷款的缴存者，停止贷款发放和提前收回部
分或全部贷款，并将其住房公积金贷款利率转为商业性贷款利率。
3 公积金贷款
3.1 贷款范围
将贷款范围覆盖所有住房购、建者，包括商品房、二手房、经济适用房、合作集资建房、房改房、自建房、拆迁安置房等。职工购建自住住房时，只要符合条件，都可以申请住房公积金贷款，最大限度地满足职工的需要。
3.2 贷款额度
随着房地产业的发展，广大职工收入和住房价格的提高，通过住房公积金管理委员会决策，住房公积金个人贷款的最高限额，先后进行了多次调整，目前为不超过总房价的70％，夫妻双方正常缴交住房公积金的为20万元，单方缴存住房公积金的为10万元。并注意向中低收入职工倾斜，充分发挥住房公积金互助作用，提高了使用效率。
3.3 还款方式
一年以上的公积金贷款应按月偿还贷款本息。一般有条件的单位采取以单位在发放工资时统一代扣代缴。
3.4 贷前调查
在个人前来办理公积金贷款之前，先对预售楼盘进行调查，包括对开发商的企业营业执照、法人证书、财务报表、税务登记证、房地产开发资质证书及银行资信等级等有关情况的查验，对预售楼盘的项目合法性审查，包括项目立项批文、可行性研究报告、固定资产项目投资许可证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、土地使用证、施工许可证及商品房预售许可证等有关证照，并且进行实地勘察，确认房屋是否结顶等建设情况，确保住房建设项目合法，在建工程无风险。
3.5 贷中审查
一是对贷款申请人审查，审查夫妻双方公积金缴交情况、购房合同、商品房的合同备案登记证明、首付款正式发票等有关材料，确认购房行为、贷款资格、可贷额度、还款方式等情况；二是对抵押物审查，通过与房屋发证机构的电脑联网，审查抵押物权证的合法性、状况、价值及抵押登记备案情况，以防止虚假证件及双重抵押的发生，确保贷款的安全性。
3.6 贷后监管
对贷款人建立贷款档案和贷款明细帐，对未按合同约定期限还款的借款人，由受托银行负责及时催收，管理中心与受委托银行签订协议书，逾期贷款按比例扣除委托手续费。对逾期连续2个月的借款人，由管理中心发书面信函催收及电话催收；对逾期3个月以上的，由管理中心向法院起诉，具体工作由管理中心常聘律师事务所代理。
住房公积金事业服务于大众，惠及于职工，是面向全市职工的服务窗口。公积金管理部门应牢固树立“以人为本，以民为先”的服务理念，坚持公平公正、公开透明，强化服务意识，规范服务行为，提高服务效率，让群众满意。简化贷款手续，降低贷款门槛，在材料提供上，尽可能简化，省去一些内容重复或作用不大的材料，尽可能减轻职工负担，不要求借款人购买住房保险及办理公证，只要求房产抵押即可，期房实行预抵押登记，并由开发商作办证前的阶段性担保；实行承诺服务，缩短办事时限，住房公积金贷款实行工作日天天受理、5个工作日审批完成的承诺制度，为职工提供便捷、高效的服务。职工可以通过自动查询电话打印住房公积金存折及咨询工作人员等多种方式查询公积金贷款余额。
确保住房公积金资金安全高效运作，确保住房公积金制度健康稳步发展，住房公积金管理运作的永恒主题和重点课题。